——2023年12月29日在县十九届人大常委会第十三次会议上

沂水县审计局局长 武传映

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向会议作关于2022年县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

县十九届人大常委会第十次会议听取和审议了《关于2022年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和整改工作提出了意见。县政府高度重视，认真落实县委审计委员会《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》和县人大常委会《关于加强审计工作监督的决定》，召开专题会议安排审计整改工作，要求各相关单位制定详细的整改方案，压实整改责任，切实加强审计查出问题的整改工作，确保整改成效。

各部门单位认真落实县政府整改工作要求，积极采纳审计建议和意见，落实责任，细化措施，确保每个问题都整改到位。

总的来看，审计整改成效显著，截至目前已完成整改问题130余项，金额2.9亿元。

二、财政预算执行审计查出问题整改情况

（一）县财政预算执行审计查出问题整改情况。

1.本级代编预算分配不规范问题。对于代编预算全年未使用问题，相关资金已由财政收回统筹使用。对于代编预算未落实到具体预算单位问题，财政局在审计期间立行立改，自2023年4月底开始，代编预算在执行时，已通过预算单位拨付资金。

2.部分提前下达的专项转移支付资金未分解到部门和项目问题。财政局制定出台了《沂水县县级财政资金管理办法》，严格专项转移支付资金管理，在编制2024年预算时，将上级提前下达的转移支付资金完整分配至具体部门和单位，并按上级要求严格执行。

3.财政一体化系统中上级转移支付资金超过30日批复下达问题。财政局认真落实财政部《关于进一步做好预算执行工作的指导意见》，督促业务科室及时接收上级转移支付资金指标，积极对接主管部门提出分配方案，确保在收到资金文件后30日内分解下达。

4.部门预算支出经济科目编制不细化问题。财政局对编制不细化的指标建立了台账，逐条进行分析，对部分资金经济分类科目进行了适当调整，将所有资金按功能科目细化到“项”级科目，按经济分类科目细化到“款”级科目，进一步完善预算编制细化程度。

5.部分单位违规调剂“五项经费”指标支付其他费用问题。财政局加强了预算执行的监督管理，要求涉及的部门单位科学编制预算，在预算执行过程中，“五项经费”预算原则上不允许调整用于其他支出。

6.隐性债务实际化解时间与债务系统化解时间不一致问题。财政局加强政府隐性债务系统管理，督促各部门单位及时维护债务系统，债务变动后当月录入变动信息，防止此类问题发生。

7.农村清洁取暖专项资金管理不够规范问题。对于个别村分配清洁取暖设备时弄虚作假、重复享受取暖补贴、擅自调剂分配清洁取暖设备、台账管理不规范等问题，住建局组织召开了全县农村清洁取暖整改会议，针对2019年以来实施的42326户进行全面排查整改，共核实信息344条，对重复安装的取暖设备进行收回重新分配，对不准确的台账信息进行了更新完善。

8.农业保险贷款贴息项目进展缓慢问题。截至2023年8月底，财政局已拨付农业保险贷款贴息资金0.39万元，符合条件的农业保险贷款贴息已全部拨付完毕，结余资金4.61万元已收回。

9.多发放农村分散供养特困人员照料护理补贴问题。民政局已于2023年5月8日全部收回。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况。

针对审计发现的问题，县水利局、医保局等10个单位高度重视，成立整改领导小组，剖析问题根源，制定整改方案，建立整改台账，细化整改责任，逐项落实整改。

一是预决算管理水平有待提升问题的整改情况。10个单位组织人员认真学习预算法、政府采购法等法律法规，完善内控制度6项，同时加强资金支付审核力度，对纳入政府集中采购目录的项目严格履行政府采购手续，公务用车运行维护严格执行“三定点”制度，提高预算约束力。6个单位已制定内审制度并开展了内部审计工作。

二是国有资产管理有待加强问题的整改情况。对固定资产账实不符问题，2个单位进行了资产清查，调整了账务。对未及时核销职工房改房问题，4个单位已核销资产433.75万元。对应记未记固定资产问题，8个单位已补记142.53万元。对未计提固定资产累计折旧、国有资产出租未经审批等问题，相关单位已补提折旧，进行了整改。

三是专项资金管理有待完善问题的整改情况。对未及时收回的结转结余资金问题，已将3个单位的结余资金413.53万元全部收回财政。对旅游奖补政策不精准问题，文旅中心及时调整了奖励办法，目前已奖励旅游团队54个，金额23.31万元。对专用物资不规范问题，相关部门制定出台了《防疫物资管理制度》，规范物资采购、存储、核算等环节的管理。

四是网络安全有待规范问题的整改情况。各部门单位根据网络安全法的规定，制定应急预案，完善应急支撑队伍，定期开展应急演练，按规定进行容灾备份和测评，切实提高网络安全管理水平。

三、重点民生资金专项审计整改情况

一是住宅专项维修资金审计整改情况。对首期维修资金归集不足问题，411户交存维修资金122万元。对多收取业主维修资金问题，除1户失联无法退款外，其余59户已完成退款。对二手房交易办理不动产登记时，住宅专项维修资金未随房屋所有权自动转移问题，主管部门已与不动产登记部门沟通，积极推动数据共享。

二是文旅资金专项审计整改情况。对农村公益性电影放映质量偏低问题，文旅局制定了《农村电影放映绩效考核方案》，组织人员分组分片对电影放映质量进行检查。对农家书屋书籍采购和管理不规范问题，文旅局出台了《关于进一步加强农家书屋建设管理使用的意见》，严格按要求从国家和省推荐目录中采购书籍，成立“悦读者”联盟，实行农村“夜读”模式，提高了书屋使用效益。对齐长城遗址保护项目进展缓慢问题，目前修复工程正在加快施工中，已完成700米。

三是水利资金专项审计整改情况。对虚增工程量、多结算工程款等问题，已收回资金109.22万元。对于项目监管不严、部分水利工程后期管护不到位等问题，相关单位完善了项目建设管理程序，对责任分工进行细化，将项目管护责任落实到人。

四是政府投资审计整改情况。对两城同建、乡村振兴、农村饮水安全工程审计发现的多计工程价款问题，审减工程造价4131万元，节省了财政资金。

主任、各位副主任、各位委员，下步我们将在县委的正确领导和县人大常委会的监督指导下，认真落实本次会议精神，依法履职尽责，勇于担当作为，不断推动审计整改工作的全面落实，以高质量审计监督服务高质量发展，为建设现代化强县贡献审计力量。

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