——2022年11月29日在县十九届人大常委会第五次会议上

县审计局局长 武传映

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2021年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

县十九届人大常委会第三次会议听取和审议了《关于2021年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和整改工作提出了意见。县政府高度重视，认真落实县委审计委员会出台的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，召开专题会议安排审计整改工作，要求各部门单位制定详细的整改方案，压实整改责任，切实加强审计查出问题的整改工作，确保整改成效。

县委审计委员会办公室及审计局强化整改监督责任，全力督促做好审计问题整改工作。一是建立分类督促整改机制。始终将问题整改贯穿于审计全过程，对需要整改的问题，按立行立改、分阶段整改、持续整改，分类提出整改要求，完善审计整改标准，开展审计整改“回头看”，督促相关部门单位落实整改措施。二是建立审计整改清单制度。对审计查出的问题逐项分解形成问题清单，实行台账管理，通过现场督查、核查整改材料等方式，逐一核实整改结果，整改一个，销号一个，确保问题整改全覆盖。三是加强审计整改联动机制。与纪检监察、巡察监督、党政督查、人大监督等贯通协作，及时沟通，做到信息共享、各司其职，形成整改合力。

各部门单位认真落实县政府整改工作要求，积极采纳审计建议和意见，落实整改责任，强化整改措施，确保每个问题整改到位。

二、财政预算执行审计查出问题整改情况

（一）县财政预算执行审计查出问题整改情况。

一是预算编制不细化问题整改。2022年10月，县财政局召开预算编制专题培训会议，印发了《关于编制2023年部门预算的通知》，要求各部门单位严格按预算法要求细化预算编制。

二是预算编制不完整问题整改。县财政局及时向相关部门单位进行了反馈，要求严格按预算法的规定，将部门单位所有收支都在预算中体现，确保预算编制的完整性。

三是滞留非税收入的问题整改。目前，已将滞留的诉讼费687.98万元全部缴入国库。

四是超过规定期限拨付专项债券资金问题整改。县财政局进一步加强债券资金使用管理，加快债券资金拨付进度，在法定期限内将资金拨付到位。

五是债务系统填报化解金额与实际偿还金额不一致问题整改。已于2022年5月30日，将尚未偿还的债务资金拨付至施工企业。

六是部分项目绩效目标未与部门预算同步编报问题整改。县财政局印发《2022年县直部门预算绩效管理综合评价办法》和《关于做好2023年项目支出预算绩效目标编报工作的通知》，要求各部门单位在上报部门预算的同时报送项目支出绩效目标。

七是政府财务报告编制资料未备份问题整改。县财政局及时联系政府财务报告管理系统工程师，对相关资料进行了备份。

八是财政专户资金未按规定在决算草案中单独反映问题整改。县财政局进一步加强财政专户决算管理，严格按规定编制决算草案，确保账表一致，账实一致，提高财政决算质量和水平。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况。

一是部门预算编制工作需不断完善问题整改。在2023年预算编制工作中，各部门单位完善预算管理制度，按规定编制了政府采购预算，对项目经费预算进行了细化等。

二是预算执行管理水平还需进一步提升问题整改。对于会计科目使用错误、部分收支未纳入账内核算等问题，4个单位及时调整账务1580.39万元，上缴利息1.45万元。对于未使用公务卡结算费用、未履行政府采购手续、超预算、无预算支出等问题，相关部门单位加强了预算支出审查，严格预算执行管理，提高预算约束力。

三是落实中央八项规定精神不够到位问题整改。各部门单位加强费用报销审核，完善审批程序，严格按照规定使用和报销“三公经费”、会议费和差旅费等费用，对于多报销的差旅费及时进行收回。

四是国有资产管理存在薄弱环节问题整改。对于应记未记固定资产问题，5个单位已及时将固定资产6.33万元登记入账。对于未按规定计提固定资产累计折旧问题，1个单位补提折旧10.84万元，3个单位按照会计制度规定按月计提折旧。对于未及时核销职工房改房问题，2个单位已核销资产98.66万元，1个单位正在办理核销手续。

五是预算绩效管理还有待提高问题整改。相关部门单位严格按照《沂水县部门单位预算绩效管理办法》，及时制定绩效评价规章制度,对完工项目进行绩效评价。

六是网络安全和信息化建设还需强化问题整改。各部门单位根据网络安全法的规定，制定应急预案，健全应急支撑队伍，定期开展应急演练，按规定进行容灾备份和测评，切实提高网络安全管理水平。

三、国家和省重大政策措施落实跟踪审计问题整改情况

一是粮食购销领域专项审计问题整改。针对审计发现的问题，县粮食和物资储备中心、金谷储备粮有限公司积极落实整改，出台了《沂水县粮食和物资储备中心储备粮管理暂行规定》《沂水县金谷储备粮有限公司粮油标准有关问题的规定》等6项制度，上缴财政资金58.61万元。及时移送县纪委案件线索5条，2名责任人受到党内警告处分。

二是政府专项债券管理使用专项审计问题整改。对于专项债券资金1.93亿元拨付不及时问题，县财政已将其余债券资金按规定日期拨付至项目实施单位；对于未按合同约定提前拨付工程款1.35亿元问题，截至2021年9月30日项目已实现合同约定的工程量；对于工程款拨付不及时224.26万元问题，截至2021年12月底，项目债券资金已全部拨付到位。

三是省市县三级联动审计问题整改。对多发国三车淘汰补贴5.67万元等问题，县交通局积极进行核查，目前款项正在收缴中。对自然灾害救助资金拨付不及时、档案资料不完善等问题，县应急局加强了资金管理、完善了档案资料。对死亡人员仍享受贫困残疾人生活救助等问题，县民政局已于2022年6月6日收回。

四、其他审计查出问题整改情况

一是党政领导干部经济责任审计查出问题整改。2021年，完成经济责任审计项目53个，查出问题资金2.37亿元。各单位积极落实整改，目前已上缴财政资金23.79万元，上缴税金11.5万元，收回多发补贴2.86万元，督促调整账务1.03亿元。对于职业学校违规举债3248万元等问题线索，及时移送县纪委，相关责任人受到开除党籍、开除公职处分，目前责任人正被检察院提起公诉。

二是村居审计查出问题整改。2021年，完成村居干部经济责任审计276个，查处各类违规违纪问题资金7.98亿元，通过审计化解群众信访事件48起，向纪监、组织等部门移交案件线索60起，31人受到了严重警告、留党察看等处理处分。

三是政府投资审计查出问题整改。2021年，对大沂河绿化彩化工程、正阳路大桥等52个政府投资项目进行了审计。对项目实际投资超出概算、未及时结转固定资产等问题，项目单位已加强项目成本核算管理，及时将在建工程转为固定资产；对多计工程价款问题，审减工程造价，节省了财政资金2900万元。

主任、各位副主任、各位委员，我们将深入学习贯彻党的二十大精神，在县委的坚强领导下，诚恳接受县人大常委会的监督和指导，依法履职尽责，持续推进审计整改，充分发挥“治已病、防未病”作用，为建设市域副中心、打造发展新高地、建设秀美新沂水贡献审计力量。

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