一、财政预算执行审计查出问题整改情况

（一）县财政预算执行审计查出问题整改情况

县财政局积极落实整改责任，出台《沂水县县级行政事业单位国有资产处置管理办法》《关于做好2020年一般性支出压减工作的通知》等三项制度，及时拨付资金40万元，清理预算指标14项，完善相关手续若干项，整改金额21079.72万元。

1.部分预算项目编制不细化的问题。今年11月，县财政局召开2021年预算编制专题会议，指导各部门预算编制工作，并出台《关于编制2021年部门预算的通知》（沂财预〔2020〕25号），明确要求各部门单位“支出项目要严格按照资金用途选择合适的功能科目和经济分类科目，并细化到末级”。

2.本级代编预算分配不及时的问题。县财政局在今后工作中，将进一步细化预算编制，减少代编预算规模，并加强与各有关部门的沟通协调，及时将代编预算分配到具体单位，督促各单位加快支出进度，提高财政资金使用效率。

3.部分支出预算执行率低的问题。县财政局在今年11月份，对县直各部门开展了资金集中清理活动，当年未实现支出的2020年本级预算安排的资金，全部收回财政，按规定程序调整用于其他亟需支出的重点项目。在今后工作中，县财政局将进一步加强预算编制指导工作，提高单位预算编制水平，督促单位加快项目实施，提高预算到位率。

4.收费项目未执行票款分离的问题。县财政局在下步工作中，将加强非税收入管理，严格实行“票款分离”、“罚缴分离”管理制度，全面实现“单位开票、银行代收、财政统管”的非税收入管理模式。

5.与下级往来余额过大的问题。县财政局将督促乡镇政府加大财源培植力度，提高镇域经济活力，做大财政收入盘子。同时积极调整县乡财政体制，提高乡镇收入分成比例，减少超拨调度款规模。

6.库款保障能力弱，存在支付风险的问题。今年6月份，县财政局成立了“三保”工作领导小组，出台了《关于做好2020年一般性支出压减工作的通知》，通过加大收入统筹力度、压减一般性支出、调整优化支出结构、严格执行预算管理等方式，合理安排预算支出，切实加强库款管理，牢固树立底线思维，全力做好防风险工作。

7.国有资产处置监管不到位的问题。截至目前，县财政局已经督促县委党校上报了审批资料，完成了审批。为了防止此类问题的再次发生，县财政局于今年6月份出台了《沂水县县级行政事业单位国有资产处置管理办法》（沂财资〔2020〕28号），对国有资产的处置原则及程序作了具体规范。

8.连续结转两年以上预算指标未及时清理的问题。截至目前，连续结转两年以上14项预算指标已经清理完毕。

9.财政资金拨付不及时的问题。县财政局已经与项目单位进行沟通，督促部门完善相关手续，截至2020年10月，已通过财政直接支付将40万元拨付至供货单位。

10.部分涉农资金整合项目执行慢的问题。峙密山居人工观渔湖项目已于6月底开工建设；粪污综合利用项目正在办理相关手续，积极推进项目实施进度，目前建设进度已达50%。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

针对审计发现的问题，县交通局、工信局、教体局等23个部门单位，积极采纳审计意见和建议，通过成立审计整改领导小组、召开专题会议等方式，对照问题清单，逐项落实整改。

一是预算编制和执行管理水平还有待提高问题的整改情况。5个单位加强对《中华人民共和国预算法》的学习，据实编制预算，合理规划预算科目。3个单位加强了预算支出审查，严格预算执行管理，杜绝超预算支出的情况。2个单位对收入情况进行充分调研，按照县财政局《关于编制2021年部门预算的通知》（沂财预〔2020〕25号）要求，在编制预算时将所有收入全部列入预算，做到应编尽编。另外，各单位都认真学习了财政局下发的《部门预算编制方案》，吃透方案精神，力争编制预算时做到科学、准确，执行预算时约束有力。

二是落实中央八项规定及其实施细则精神不够坚决问题的整改情况。15个单位组织人员重新学习了《沂水县党政机关公务接待管理办法》《沂水县机关和事业单位培训费管理办法》和《关于车改后公务出行租赁车辆事宜的通知》，细化费用报销审核内容，严格按照规定报销“三公经费”及培训费等费用，严格按预算编制指标支付费用。

三是部门固定资产管理需进一步完善问题的整改情况。7个单位根据规定计提了固定资产折旧，2个单位向国有资产管理办公室咨询了核销职工住房所需资料，现正收集资料，待国有资产办公室审批后，将职工住房进行核销。对于固定资产账实不符问题，已将资产转入待处理财产损益户，组织资产清产核算，确保账实相符。在建工程长期未转固定资产问题，现已聘请中介审计，调整会计账目。

四是政府采购和部门绩效管理有待提升问题的整改情况。2个单位认真学习了《山东省政府采购管理办法》，严格按要求实施政府采购程序，加强政府采购预算编制和执行管理，杜绝无预算实施政府采购的现象。3个单位制定了部门绩效评价管理制度，对本部门绩效评价工作作出具体规定。

五是决算草案编制和财政财务收支管理还需加强问题的整改情况。5个单位认真学习了《中华人民共和国预算法》，严格按照决算编制相关规定，提高决算编制水平，确保决算编制准确完整。加强对《沂水县预算单位公务卡强制结算目录制定的通知》《现金管理暂行条例》的学习，严格按规定使用公务卡。

六是网络安全管理不到位问题的整改情况。对于安全管理制度落实不到位，未对信息系统及相关数据进行安全检查问题，4单位加大信息系统安全管理制度执行力度，定期进行数据安全检查。对于未按要求对相关信息系统进行等级测评问题，3个单位按时定期开展安全等级测评，确保网络信息安全；对于缺少应急演练及应急支撑队伍问题，2个单位加强应急演练及应急支撑队伍建设。

二、国家和省重大政策措施落实跟踪审计情况

全年共对六项重大政策措施落实情况进行了跟踪审计，查处问题27个，涉及金额30.19亿元。通过审计，及时揭示政策执行中的潜在风险，退还保证金495.18万元，督促拨付财政资金697万元，促进出台多项规章制度，堵塞管理漏洞，推动上级政策在沂水落地扎根。

一是推进“一次办好”和减税降费政策措施落实审计情况。针对审计发现的问题，县行政审批服务局、民政局等相关部门深入剖析问题产生的原因，积极制定整改措施和方案，逐一落实整改工作。对于网上审批系统整合工作推进缓慢，全领域无差别“一窗受理”落实不到位等问题，出台了《开展制度创新流程再造推进“一窗受理·一次办好”改革的实施方案》《沂水县公共资源交易投标保证金管理暂行办法》等制度，进一步健全制度，优化了营商环境。对于应退未退企业投标保证金495.18万元、违规收取小微企业不动产登记费6.89万元等问题，及时退还了资金。对于违规收取结婚、离婚证件照相费126.71万元的问题，已停止收费，并有4名责任人受到党内警告、记过处分,被县纪委收缴34.48万元。

二是新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计情况。对审计发现的问题，及时向被审计单位反馈，督促边审边改、即知即改。截至目前，移送主管部门1项，促进出台规章制度2个，补充完善相关资料5项，审计发现的9个问题已全部整改到位，整改金额626.61万元。

三是保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况。对于城镇住房保障动态管理不到位，不再符合公共租赁住房享受条件的对象，未按规定及时退出的问题，县住房保障中心及时组织人员清退，已于2020年3月收回。对于保障性安居工程专项资金拨付不及时697万元时的问题，已拨付至相关单位。

四是新旧动能转换重大工程政策落实和重点项目建设审计情况。对于“十强”产业集群领军企业省级资金奖励标准门槛设置过高，地方政府或企业无法享受相关奖励，激励效果不明显的问题，已及时向上级部门反映，该问题已被省审计厅采用纳入省级预算执行审计工作报告。对于新旧动能转换基金推进缓慢，约定首期募集30亿元的基金，截至2020年4月末，仅募集到位0.05亿元的问题，县财政局等相关部门正积极协调，加快募集资金。

五是清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况。截至2019年底，全县上报拖欠34家民营企业中小企业账款7158.32万元，已全部偿还。

六是地方政府债务和隐性债务风险管控审计情况。截至2019年底，全县政府债务余额为36.31亿元，严格控制在核定的政府债务限额之内。截至2019年底，全县政府隐性债务余额为47.8亿元，比2018年8月底减少11.86亿元，压减率为19.89%。

三、其他审计工作整改情况

一是党政领导干部经济责任审计整改情况。2019年，对50个部门单位56名领导干部进行了经济责任审计。共计查出问题资金1.47亿元。对未经审批出租房屋、未及时核销职工住房等问题及时移送相关主管部门，促进财政部门出台了《沂水县行政事业单位资产清查核实管理暂行办法》和《沂水县行政事业单位公有房屋出租管理暂行办法》，加强了对单位国有资产的监督管理，进一步规范了我县行政事业单位公有房屋出租程序。

二是村居审计整改情况。2019年，完成村居干部经济责任审计453个，查处各类违规违纪问题资金4.08亿元，化解群众信访事件27起，向纪检、组织等部门移交案件线索65起，56人受到了处理处分。县委办公室、县政府办公室高度重视审计发现的问题，出台《沂水县农村集体资金资产资源管理办法》，促进发展壮大集体经济，巩固农村集体产权制度改革成果。

三是政府投资审计整改情况。2020年，对县双成路提升改造、科普教育基地绿化工程等36个政府投资项目进行了工程造价结算审计。建设单位对照审计发现的问题，加强工程施工成本管理，严格控制工程变更，提高工程建设质量，调减工程结算资金5777.99万元。

四、下一步加强审计整改工作的打算

从整改情况看，审计工作报告中所反映的问题大部分已经得到整改，取得了较好地整改成效。但仍有一些问题还在持续整改中，主要是部分问题需要较长时间才能整改完成，部分问题需要多部门协调配合建立长效机制逐步规范，部分问题由于历史遗留、机构改革等因素制约，需要进一步梳理，厘清各方责任等。对于暂未整改完成的问题，各相关部门分类施策，制定了整改计划和方案，正加快推进整改工作。下一步，审计机关将严格按照县委、县政府的要求，紧盯尚在整改中的问题，积极协调各部门单位，加强跟踪检查工作，确保问题整改到位。

2020年12月7日

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