主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向会议作沂水县2024年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予审议。

根据县委统一部署，县审计局依法对2024年度县级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和历次全会精神，聚焦主责主业，依法履行审计监督职责，坚持“监督和服务并重”，坚持“治已病、防未病”，以高质量审计工作推动全县经济社会高质量发展。

总体来看，在县委的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，全县各级各部门坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，主动融入和服务新发展格局，新时代现代化强县建设迈出新的步伐。一是紧盯财政增收，提高财政收入。成立资产资源处置和融资推进两个增收专班，盘活闲置资产资源、推动国企融资，增加可用财力。2024年全县地方财政收入完成30.8亿元，保障了全县经济社会发展资金需求。二是强化收支管理，全力保障民生。制定了《关于政府带头过“紧日子”保障群众过“好日子”强化财政收支管理的十条措施》，强化增收节支，用政府的“紧日子”保障群众的“好日子”。2024年民生支出实现71.9亿元，乡村振兴、教育、医疗卫生、社保就业等重点支出得到有力保障。三是注重财政管理，规范财务流程。印发《沂水县财政局财政结转资金内部管理办法》、《2024年县直部门预算绩效管理综合评价办法》等制度，进一步规范了全县财务管理，提升了绩效管理水平。同时，审计也发现，在政策落实、预算执行等方面仍存在以下问题：

一、财政支持“六大系统工程”政策落实方面审计发现问题

通过审计，发现在大产业提升工程、大交通拓展工程等政策落实中存在问题。

一是大产业提升工程方面。有省级工业转型发展资金357万元未拨付。省级服务业发展引导资金20万元拨付不及时。2个文旅项目招投标程序不规范，中标候选人公示期少于3日，并且在中标结果公告当日发送了中标通知书。

二是大交通拓展工程方面。部分道路工程价款结算不实。萤光湖旅游路改建等3条道路工程未办理项目审批、施工许可、质量监督等手续进行施工。泉重路中修工程等6条公路工程施工、监理资料不完善。

三是大城建融合工程方面。沂河上游综合治理（跋山水库上游至沂源县段）项目、马站智慧冷链仓储物流产业园项目等未按计划完工，项目进展缓慢。

四是大民生保障工程方面。有养老服务发展资金94.01万元未拨付。部分养老机构未享受居民天然气优惠政策。向6名已死亡残疾人发放辅助器具。未按规定向社会公布用人单位安排残疾人就业情况。违规向公职人员发放农机购置补贴3920元。个别农户超规定台数享受农机购置补贴63.62万元。

二、县本级财政预算执行和绩效管理方面审计发现问题

通过审计，发现在财政资源统筹、预算绩效管理等方面存在问题。

一是预算编制不细化、不完整。抽查发现，6个部门单位部分支出内容在编制年初预算时未细化到具体支出项目，涉及预算支出2096.5万元。2个部门单位国有资产资源有偿使用收入、城市基础设施配套费收入未列入本部门年初预算，涉及金额299.02万元。

二是本级代编预算分配不规范。经抽查，2024年县财政编制的本级代编预算，有9个代编预算项目，在6月30日后分配使用，涉及金额8440.96万元。有3个代编预算项目，全年未分配未使用，涉及金额160万元。

三是上级转移支付资金超过30日批复下达。抽查发现，有9笔专项转移支付资金未在30日内及时分解下达到本级部门或下级财政，涉及金额1805.31万元。

四是非税收入未缴国库。县财政局未将非税存款利息作为收入核算，涉及金额220.39万元。

五是超规定天数拨付债券资金。有7000万元政府专项债券资金超过30日拨付。有3805万元超长期特别国债资金超过7日分解下达。

六是部分单位未严格执行公务用车定点保险、定点维修制度。经抽查，有1个部门单位，未在定点范围内购买公务用车保险，有5个部门单位，未在定点范围内进行公务用车维修。

七是预算绩效管理不规范。有3个部门单位未按实际金额、数量进行项目绩效自评。有2个部门单位实施的预算项目绩效目标编制不完整。有2个部门单位固定资产折旧、无形资产摊销不规范810.55万元。

三、部门预算执行方面审计发现问题

对发改局、商务局、民政局、司法局、残疾人联合会、体育发展服务中心6个部门单位进行了预算执行审计。发现在政策落实、资产管理、内部控制等方面存在问题。

一是政策落实有待强化。主要是：加油站综合监管平台“来源追溯”模块使用率低；对社区矫正人员管理不完善；智能化项目未办理工程竣工结算、未进行验收即投入使用，涉及项目金额84.56万元等问题。

二是预决算管理水平有待提升。主要是：未编制政府采购预算115万元；违规调剂预算指标；未按规定编制预算项目绩效自评；会计核算不规范；原始凭证附件不全等问题。

三是内控管理制度有待完善。主要是：大额资金支出未经集体研究决策；内控制度制定不规范、更新不及时；未开展单位内部审计工作；先供货后办理采购手续；差旅费报销程序不规范等问题。

四是国有资产管理有待规范。主要是：项目未竣工验收即投入使用；建设项目未预留质量保证金；库存物品入库登记、借入借出管理不规范；应记未记固定资产、未计提固定资产折旧等问题。

四、重点民生方面审计发现问题

一是财政衔接推进乡村振兴项目专项审计。发现扶贫收益未及时收取；多发放公益岗补贴；项目中标公告不规范等问题。

二是殡葬管理服务情况专项审计。发现未及时结算运输费用31.82万元；燃料合同约定供货期超过招标文件约定时间；库存用品管理不规范，未建立库存物品管理台账等问题。

三是公立医院高质量发展政策落实专项审计。7家医院、乡镇（街道）卫生院超标准、超范围、重复收费20.36万元；2家医院医疗废物处置不及时；全县居民健康档案数据不规范等问题。

五、加强财政管理的意见

（一）加强财政预算管理，促进财政资金提质增效。县财政以及各预算部门应进一步增强预算的准确性和约束性，不断提升全县预算编制精细化、科学化水平。深化全口径预算管理，强化“四本预算”衔接，进一步加大财政资源统筹力度。

（二）强化重点领域监管，夯实经济高质量发展基础。严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，守住财经纪律“底线”。加强专项资金管理，落实项目实施进度跟踪，建立健全后评估制度，确保专项资金发挥实效，防范财政运行风险。

（三）压实各方整改责任，建立健全长效监督机制。全面落实审计整改长效机制，压紧压实各部门整改责任，做好审计整改“下半篇文章”。加大审计与纪检监察、巡视巡察、人大监督、财会监督等各类监督的贯通协同，推动审计成果权威高效运用。

主任、各位副主任、各位委员，下一步我们将在县委的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，深入贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示要求，认真落实本次会议精神，锚定建设市域副中心、打造发展新高地、建设秀美新沂水的总体发展定位，依法履行审计监督职责，全面落实县委决策部署，自觉接受人大监督，为新时代现代化强县建设贡献力量！

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