——2024年7月30日在县十九届人大常委会第十八次会议上

沂水县审计局局长 武传映

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向会议作2023年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予审议。

根据县委统一部署，县审计局依法对2023年度县级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕“七县建设战略”和“六大系统工程”，加大对重大政策落实、重点民生项目的审计力度，深入反映体制机制问题，规范财政管理，严肃财经纪律，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

总体来看，在县委的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，全县各级各部门坚持稳中求进工作总基调，锚定“走在前、进位次、提水平”，围绕“量质齐升、两年千亿”目标，全力做好“三保”与民生工作，支持重点项目建设，助推全县经济高质量发展。一是多措并举，积极组织收入。克服房地产市场低迷、落实留抵退税政策等减收因素，2023年全县地方财政收入完成28.5亿元，同比增长8.8%，基本保障了全县经济社会发展资金需求。二是保障民生，调整优化支出结构。坚持人民至上，全面贯彻过紧日子要求，集中财力保障重点支出，全年民生支出69.9亿元，占一般公共预算的85.5%，民生实事项目、乡村振兴、教育、医疗等重点支出得到有力保障。三是改革创新，加强预算绩效管理。出台《沂水县全面实施成本预算绩效管理工作实施方案》《2023年县直部门预算绩效管理综合评价办法》《沂水县财政审计协同联动全面推进预算绩效管理实施方案》等，深入推进预算和绩效管理深度融合，提升了绩效管理水平。但是，通过审计发现，仍存在以下问题：

一、财政支持“七县建设战略”政策落实方面问题

通过审计，发现在农业稳县、科教兴县、生态立县、文旅活县等方面政策落实中存在问题，涉及金额7.35亿元。

一是农业稳县方面。水库移民后期扶持专项资金用于17个乡镇道路硬化、农田灌溉等58个项目，截至审计日，仍有781.55万元工程款未拨付。

二是科教兴县方面。有支持受奖励企业研发投入和技术改造的高质量发展奖励资金400万元未拨付。有泰山产业领军人才建设资金90万元未拨付。

三是生态立县方面。抽查我县老旧小区改造情况发现，2022年度实施的40个老旧小区改造项目已全部竣工验收，但未进行工程决算。

四是文旅活县方面。有2个PPP项目合同未约定上级补助资金抵扣方式，政府存在潜在损失210万元。有1个PPP项目未按暂估价值入账，涉及金额72056.32万元。

二、县本级财政预算执行和绩效管理审计方面问题

通过审计，发现在财政资源统筹、预算绩效管理等方面存在问题，涉及金额9238.57万元。

一是预算编制不完整。县财政在编制年初预算时，未将上年度提前下达的专项转移支付资金列入年初预算，涉及7个项目1834万元。有3个部门单位，未将实现的非税收入列入年初预算，涉及金额517.45万元。

二是本级代编预算分配不规范。经抽查，2023年县财政编制的本级代编预算，有6个代编预算项目，在6月30日后分配使用，涉及金额667.83万元。有2个代编预算项目，全年未分配未使用，涉及金额2040万元。有3个代编项目，未分配到具体预算单位，由财政局业务科室直接支付，涉及金额718.71万元。

三是上级转移支付资金超过30日批复下达。抽查发现，有9笔专项转移支付资金未在30日内及时分解下达到本级部门或下级财政，涉及金额1096.64万元。

四是部分单位未严格执行定点保险制度。经抽查，有7个部门单位，未在定点范围内购买公务用车保险，未严格执行定点保险制度，涉及金额1.68万元。

五是预算绩效目标设定不易衡量。抽查2023年度项目预算绩效目标发现，有12个预算单位的17个预算项目中22项绩效指标存在非量化表述，导致预算绩效目标设定不易衡量。

六是调整“三保”保障范围。查看“三保”支出预算情况，在2024年“三保”支出预算中，未将村级支出、疫情防控支出纳入“三保”保障范围。

七是非税收入征缴不到位。有7家单位矿产资源专项收入、水土保持补偿费、防空地下室异地建设费等3项非税收入未及时缴纳，涉及金额1476万元。

八是公交车运营管理不规范。存在城市公交运行数量不足、运行不规律，部分线路发车时间间隔过长、补助资金支出绩效差等问题。

三、部门预算执行审计方面问题

对县财政局、农业局、教体局、应急局等4个部门单位进行了预算执行审计。发现在重大政策落实、部门预算执行、资产管理、内部控制等方面存在问题，涉及金额3598.53万元。

一是重大政策落实有待强化。主要是：地膜回收利用项目结转资金480万元未交回财政统筹使用；小麦“一喷三防”物资未及时使用12.92万元；数字农业综合服务平台建设项目推进缓慢；应急管理领域“十四五”专项规划编制滞后、应急装备管理制度未制定、应急物资管理不规范等问题。

二是预决算管理水平有待提升。主要是：预算编制不完整不细化272万元；无预算支出培训费、未履行政府采购手续、未使用公务卡结算费用；会计科目使用不规范、原始凭证附件不全等问题。

三是内控管理制度有待完善。主要是：大额资金支出未经集体研究决策11.94万元；内控制度制定不规范、执行不到位，下属企业少缴企业所得税8.49万元；未设置内部审计机构、对第三方服务机构缺乏监管、党风廉政建设第一责任人履职不到位等问题。

四是国有资产管理有待规范。主要是：建设项目未办理资产移交手续2483.42万元；固定资产账实不符17.98万元；在建工程未及时结转固定资产57.02万元；应记未记固定资产、未计提固定资产折旧、未计提无形资产累计摊销等问题。

四、重大项目及重点民生专项审计方面问题

一是政府债务管理专项审计。发现专项债券资金超30日拨付；债券项目未开展事前绩效评估；项目前期手续不全导致进度缓慢；项目已投入运营，但收益未达预期；隐性债务实际化解时间与债务系统化解时间不一致等问题。

二是信息化系统专项审计。发现信息化项目合同约定不完善；合同未在规定时间内公告；信息化项目推进缓慢；系统部分模块使用不规范；未开展网络安全应急演练；未明确网络安全直接责任人；网络日志留存时间少于六个月等问题。

三是国有企业资产管理专项审计。发现2家企业在建工程未及时结转固定资产11009.52万元、1家企业固定资产未及时入账1474.16万元；1家企业国有资产长期闲置10636.26万元；2家企业内控制度不完善；1家企业提前拨付监理费7.19万元；1家企业建设工程项目未及时办理竣工财务决算等问题。

五、加强财政管理的意见

（一）提高预算管理水平，促进财政资金提质增效。加强预算编制管理，切实编细、编实、编准部门预算，推动预算安排与绩效评价挂钩。全面实施预算绩效管理，压实各部门预算绩效管理主体责任，强化财政支出的过程管控，增强预算约束和监督实效，推动预算管理与绩效管理深度融合。

（二）推动政策落实落地，促进经济持续健康发展。加强民生项目和资金管理，进一步压实管理责任，全力做好普惠性、基础性、兜底性民生建设，做好政策承接，落实配套措施，确保资金到位、政策见效，将好事办好、实事办实，不断增强人民群众的获得感和幸福感。

（三）健全整改长效机制，持续强化审计结果运用。督促各部门单位进一步扛牢整改主体责任，按照规定时限和要求完成整改任务，坚持问题导向和目标导向，从源头深化改革、完善体制机制，推动问题标本兼治。加强常态化整改督促核查，确保审计查出问题整改落实到位、取得实效。

主任、各位副主任、各位委员，2024年，县政府及审计部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，主动融入和服务新发展格局，推动“七县建设战略”“六大系统工程”“七项行动”做实做细，依法全面履行审计监督职责，坚决做到如臂使指、如影随形、如雷贯耳，坚定扛起经济监督“特种部队”的使命担当，不断拓展审计监督深度广度，以高质量审计推动现代化强县建设迈出坚实步伐！

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