主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2022年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据县委统一部署，县审计局依法对2022年度县级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的指示精神，围绕县委确定的“七县建设战略”，加大对重大政策落实、重点民生项目的审计力度，深入反映体制机制问题，规范财政管理，严肃财经纪律，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

总体来看，在县委的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，全县各级各部门坚持稳字当头、稳中求进，高效统筹疫情防控和经济社会发展，全县财政收支平稳运行。一是强化财源建设，提升财力保障水平。2022年，县财政积极组织收入，地方财政收入完成26.2亿元，增长7.3%，保障了全县经济社会高质量发展资金需求。二是优化支出结构，全力保障和改善民生。2022年全县“三保”支出59.5亿元，较上年增加2.8亿元，切实兜牢“三保”底线；教育支出20.7亿元，较上年增加1.3亿元，确保教育重点项目顺利实施。三是深化财政改革，规范国有资产管理。出台《沂水县行政事业单位国有资产管理暂行办法》等文件，进一步规范资产管理，维护了国有资产安全。

一、县本级财政预算执行审计情况

通过审计，发现在财政资源统筹、预算管理制度改革、财政运行风险、绩效管理等方面存在问题，涉及金额1.8亿元。

一是本级代编预算分配不规范。经抽查，2022年县财政编制的本级代编预算，有3个代编预算项目，全年未分配未使用，涉及金额1856万元。有6个代编项目，未分配到具体预算单位，涉及金额4805.24万元。

二是部分提前下达的专项转移支付资金未分解到部门和项目。县财政在编制年初预算时，未将市财政上年度提前下达的专项转移支付资金分解到部门和项目，涉及3个项目，共计3209万元。

三是上级转移支付资金超过规定期限批复下达。审计发现，有23笔专项转移支付资金，超过30日未下达，涉及金额3598.54万元。

四是部门预算支出编制不细化。2022年，有15个预算单位在使用财政一体化系统编制预算时，将办公楼维修等25项不属于“其他支出”的预算，编入“其他支出”，涉及金额4404.12万元。

五是部分单位违规调剂预算指标。有3个部门单位违规调剂公务接待费指标；有7个部门单位违规调剂会议费指标；有10个部门单位违规调剂培训费指标；有13个部门单位违规调剂公务用车运行维护费指标。以上共涉及金额107.42万元。

六是隐性债务实际化解时间与债务系统化解时间不一致。有2个乡镇的5笔债务，实际偿还债务时间与填报债务系统时间不一致，涉及金额21.56万元。

七是清洁取暖资金管理不够规范。有2个村分配清洁取暖设备时弄虚作假。有31户农户重复享受清洁取暖补贴。有11个村分配清洁取暖设备程序不合规。有20户在台账中登记不准确，存在姓名、身份证号等关键信息错误。

八是农业保险贷款贴息项目进展缓慢。2022年3月，县财政下达省级补助资金5万元，用于农业保险贷款贴息。截至审计日，尚未拨付资金。

九是多发放农村分散供养特困人员照料护理金。抽查发现，2名农村分散供养特困人员已死亡，其护理人仍发放护理金0.77万元。

二、部门预算执行审计情况

对县水利局、文旅局等10个部门单位进行了预算执行审计。发现在部门预算执行、资产管理、网络安全等方面存在问题，涉及金额2953.53万元。

一是预决算管理水平有待提升。主要是：未履行政府采购手续采购物品324.67万元；未定点维修车辆、未在招标范围内租赁车辆；预算编制不完整不细化、无预算支出、决算编报不实；未制定内审制度、未开展内部审计工作等问题。

二是国有资产管理有待加强。主要是：固定资产账实不符73.8万元；未及时核销职工住房及盘亏资产433.75万元；应记未记资产142.53万元；未计提固定资产折旧、国有资产对外出租未经审批等问题。

三是专项资金管理有待完善。主要是：未及时清理收回结转结余专项资金413.53万元；存在制定奖补政策不精准、专用物资管理不规范等问题。

四是网络安全管理有待规范。主要是：未制定网络安全事件应急预案、未开展应急演练；未建立应急支援服务队伍、未进行容灾备份等问题。

三、重点民生资金专项审计情况

一是住宅专项维修资金审计。发现首期维修资金归集不到位122万元；在二手房交易时，专项维修资金未自动转移54万元；多收取业主专项维修资金3.8万元等问题。

二是文旅资金专项审计。发现农村公益性电影放映质量偏低；农家书屋采购国家推进目录书籍未达到规定比例；农家书屋日常管理不规范；齐长城遗址保护项目进展缓慢等问题。

三是水利资金专项审计。发现虚增工程量、多结算工程款；设计单位违规转包；招投标不规范；部分项目监管不严；部分水利工程后期管护不到位等问题。

四是政府投资审计。对两城同建、乡村振兴、农村饮水安全工程等25个政府投资项目和155个扶贫项目进行审计，审减额4131万元。对投资6.89亿元的山水林田湖草沙项目持续跟踪审计，揭示工程设计不合理、工程量计算不准确等问题，督促有关单位及时进行整改。

四、加强财政管理的意见

（一）促进财政资金提质增效。提高预算编制的精细化水平，强化预算执行的刚性约束，加大预算收入统筹力度，进一步增强财政保障能力。规范财政收支行为，充分发挥财政资金效益。

（二）推动财政政策落实落地。要严格履行政策落实的主体责任，聚焦重点领域，做好国家、省、市政策承接，落实配套措施，确保资金到位、政策见效，将好事办好、实事办实，不断增强人民群众的获得感和幸福感。

（三）持续强化审计结果运用。被审计单位主要负责人是审计整改的第一责任人，要深入分析问题产生的原因，制定整改方案，落实整改措施，确保问题及时整改到位。对整改不力的单位和个人严肃追责问责，切实做到以审计促整改，以整改促落实。

主任、各位副主任、各位委员，2023年，县政府及审计部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕“七县建设战略”和“六大系统工程”，依法严格履行审计监督职责，以高质量审计推动全县经济社会高质量发展，为“建设市域副中心、打造发展新高地、建设秀美新沂水”贡献审计力量！

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