现将关于2017年度县财政预算执行和其他财政收支审计整改情况汇报如下：

一、整改工作的部署推进情况

县18届人大常委会第12次会议听取和审议了《关于2017年度县财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，常委会充分肯定了一年来的审计工作，对报告给予充分肯定并作出审议意见，要求相关部门切实加强整改，注重完善制度、防范风险，促进全县经济社会健康发展。

县政府高度重视审计整改工作，主要领导要求积极落实审议意见，突出抓好审计查出问题的整改，列出整改任务清单，跟踪督促整改。根据要求，县政府专题召开了全县财政资金管理工作会议，对审计查出问题的整改工作进行具体安排。

县审计局按照县人大常委会要求，着力督促被审计单位加强问题整改。为了保证整改质量和成效，成立了整改督查工作小组，出台了《沂水县审计局督查审计发现问题整改情况实施方案》，安排部署整改督查工作任务；建立工作台账，实行销号制，整改一个，销号一个；实行与组织部门联合召开整改会议、联合下发催办函、联合现场催办的“三联合”模式推进整改进度；突出服务意识，主动与被审计单位人员座谈，帮助解决陈年老账、历史遗留等老难题，确保审计整改工作高质、高效完成。

二、县级财政预算执行审计查出问题整改情况

1.县财政预算执行审计查出问题整改情况

（1）政府购买服务项目未进行绩效评价的问题。县财政将严格按照财政部《政府购买服务管理办法(暂行)》等法律法规的规定，建立健全绩效管理机制，加强政府购买服务绩效评价工作，提高资金使用效益。

（2）滞留专项资金的问题。截至2018年10月底，县财政已拨付680万元,对于滞留的755万元专项资金县财政将于2018年12月底前拨付完毕。

（3）未足额提取预备费的问题。县财政将严格按照《中华人民共和国预算法》的规定，足额提取预备费。

（4）国有资产管理不够规范的问题。县财政将严格按照《山东省行政事业单位国有资产有偿使用管理暂行办法》的规定，加大对有关法律法规的宣传力度，定期组织对行政事业单位资产租赁事项进行监督检查。

（5）国有资产处置收入未缴国库的问题。县财政将在12月底，将国有资产处置收入一次性全部缴入国库。

（6）预算编制不完整的问题。县财政将改进方式方法，将所有收支全部列入部门预算，重点加强结余结转资金管理，力争将所有项目落实到实施单位，提高部门预算的完整性，同时细化预算编制，将预算科目按功能科目细化到项，按经济分类科目细化到款。

（7）票款分离不到位的问题。县财政将加强非税收入管理，严格实行“票款分离”、“罚缴分离”管理制度，全面实现“单位开票、银行代收、财政统管”的非税收入管理模式。

2.部门预算执行审计查出问题整改情况

一是落实八项规定精神方面。对于公务接待费、会议费、差旅费列支不规范，超预算列支差旅费、培训费等问题，4个单位均已加强内部控制管理，严格履行《沂水县党政机关公务接待管理办法》、《沂水县县直机关会议费管理办法》和《沂水县机关和事业单位差旅费管理办法》的规定。完善制度1项，整改规范资金22.05万元。对于4名职工在企业兼职问题，各单位分别组织全局人员签署不在企业兼职任职承诺书，加强追责问责力度，杜绝此类问题发生。

二是预算执行和财政收支方面。各单位通过组织分管领导和财务人员重新学习《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《临沂市市级财政国库管理制度改革资金支付管理办法》等法规，提高了思想认识。今后各单位将严格按照预算法要求编制预算和决算，尽力做到年初编制的预算与实际业务发生相符，保证决算数据准确；严格按预算及用途支出，严格执行政府采购手续和集中支付制度。

三是工作机制运行方面。对于慈善捐款未设立扶贫专户，捐款未用于扶贫脱贫的问题，慈善总会加强对“慈心一日捐”的管理，严格规范资金的使用；对于2户已撤销的事业单位未按规定及时注销问题，该问题由清算时间过长导致法人证书过期无效，无法办理注销登记业务所致，县编办将严格按照《事业单位登记管理暂行条例》及其细则要求，及时督促单位办理相关业务;对于编制实名数据库更新不及时，部分信息与实际不符的问题，编办已督促各单位及时办理实名制数据库业务，及时审核更新；对于部分单位存在超编用人、混岗混编问题，各单位继续执行乡镇事业单位人员只减不增和机关事业单位人员实名管理和公示制度，采取鼓励辞职创业、离职学习等多渠道精简分流超编人员。对于未完成就业创业培训计划及冒领培训补贴资金问题，人社部门加快调整了培训工作政策和措施，加强培训全过程监督，追回补贴5.13万元。

四是项目绩效管理方面。对扶贫项目设立评审不到位、未按计划完工等问题，县扶贫办及时对2017年评估报告进行了完善，要求今后评审委员会专家必须在评估报告上写明意见，同时加快项目建设进度，目前10个未完工项目已全部建设完成，并按规定将488.51万元资金拨付到位；对于未对就业补助资金使用情况进行绩效评价、大学生创业孵化示范基地项目未启动等问题，人社部门编制了就业补助资金使用情况绩效目标，建立了单位就业补助资金绩效评价体系，重新规划大学生创业孵化园布局，开发新的承接主体。

三、专项审计查出问题整改情况

一是公立医院综合改革审计查出问题的整改情况。

针对存在的基本药物销售占比低、按病种收费的数量未达标等问题，医院加内部强管理，按照有关政策及时进行调整，积极稳妥的推进按病种收费政策的执行，临床路径管理完成率从去年的35.94%提高到今年的63.96%，公立医院改革不断深化。

二是保障性安居工程审计查出问题整改情况。

县村镇建设管理处已对不符合政策的5户人员进行了清退，重新安排农村危房改造户，对补助资金4010万元全部进行了拨付。

三是“放管服”改革审计查出问题整改情况。

县政务服务中心优化窗口布局，今年组织相关单位又将77项业务进驻大厅，进一步方便了群众。县府办出台《关于印发沂水县投资建设项目联审联办工作方案的通知》，要求相关单位简化审批流程，缩短审批时间，推动联合踏勘、联合验收等工作落到实处。

四是农村义务教育经费审计查出问题整改情况。

教育部门积极协调物价、财政部门，出台了《关于进一步规范公办中小学服务性收费和代收费管理有关问题的通知》，进一步规范了学校收费行为；县财政为19处乡镇中心校开立基本结算银行账户，有效解决了办公经费直接拨付到报账员个人储蓄账户的问题；14所中小学收取的食堂保证金已上缴核算中心并作账务处理；各学校制定了可行方案将食堂结余资金用于抵扣学生生活费或改善学生生活；收回多付工程款7528.84元；对于未入账的固定资产进行梳理并增记了固定资产。

四、经济责任审计查出问题整改情况

为提高审计查出问题整改效果，县审计局联合县委组织部建立了边审边改、限期整改、整改问责三项机制，共同推动审计整改工作。针对查出的审计问题，提出审计处理意见和建议184条。县委组织部和县审计局联合发放整改催办函45份，追回被挤占资金1138万元，清理往来款820万元，代收资金及时上交主管部门173万元。同时，对1196名村居干部进行了审计，提出整改建议4748条，向组织、纪检等部门移交线索45条，有36人受到警告、撤职等处分，提高了村居干部队伍的管理治理水平。

五、政府投资审计查出问题整改情况

围绕工程量高估冒算、招投标程序不规范等问题，县审计局继续深化政府投资审计工作。2018年，对东红路路基改建工程、莒道公路大修工程等66个项目进行了工程造价结算审计，审减资金2300.79万元。在开展工程结算审计的基础上，今年探索开展工程决算审计，目前已完成第二实验中学新建教学楼工程、第四实验小学2个项目，进一步深化了政府投资审计内容，提升了审计监督效果。

六、部分未整改到位问题的原因及下一步工作安排

从整改情况看，有些问题尚未整改到位，主要是由于一些特殊情况所致：有的属于历史遗留问题，需要加强管理，逐步进行解决；有的属于改革推进事项，需要进一步完善相关政策，有序推进；有的受工程建设进度限制等致使整改不彻底。

对于以上问题，各单位对进一步整改做出了安排和承诺。下一步，将加强以下几方面工作：一是加大整改推进力度。建立问题台账，对应当整改问题实行清单动态管理，继续执行清单销号制；适时开展审计“回头看”，确保整改到位。二是提高审计整改质效。深入分析管理和制度漏洞，积极建章立制，巩固整改成果，推动整改的制度化、长效化。加大公开力度，依法依规在相关门户网站等媒体公开审计结果及审计整改情况，推动整改取得实效，切实提高预算管理水平。三是推进改革创新。对涉及体制机制等原因整改难度较大的事项，各单位要加强综合分析，研究解决措施，提出意见建议，积极推进相关改革举措落实，切实建立健全适应新形势、新要求的体制机制。

2018年12月21日

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