沂水县审计局结合法治政府建设实际，立足本职，根据《中共沂水县委全面依法治县委员会办公室关于做好2020年度法治政府建设情况报告工作的通知》和《沂水县2020年法治政府建设工作计划》的要求，依法履行审计监督职责，注重加强对权力的监督与制约，不断加大审计执法力度，突出审计工作重点，创新审计方式方法，审计工作质量和水平有了新的提高，在推进“阳光政府”建设，预防与惩治腐败等方面发挥审计应有的作用。对2020年法治政府建设年度情况进行了全面梳理，现将工作情况总结如下：

一、主要工作

（一）依法全面履行审计监督职责，拓展审计监督广度和深度。在县审计委员会领导下，围绕县委、县政府中心工作，以推进审计全覆盖为要求，注重加大对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计力度，持续跟踪审计国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况，推动项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范。

（二）注重审计权力制约，强化权力清单管理。按照县委、县政府有关要求，强化内部廉政风险防控，制定部门权责清单和廉政风险防控手册，对权责清单实施动态管理，进一步规范各项权力运行。认真梳理全局人事、财务、用车以及资产等管理制度，并按照县委、县政府最新要求对相关制度进行了修改完善。仔细对照最新规定，理清人事、财务、用车、资产等各项业务流程，按要求制定权力清单和责任清单并及时向社会公布，确保工作有序进行。

（三）健全依法决策机制。完善重大行政决策程序制度，强化决策法定程序的约束。一是坚持集体讨论决定。重大行政决策经审计局有关会议集体讨论，由审计局主要负责人在集体讨论基础上作出决定。进一步明确审计作出重大决策的程序、风险评估、合法合规性审查以及追责问责等要求。二是从严把好审计项目质量关。加强审计项目计划管理，按照年初工作来编制审计工作规划和年度审计项目计划。根据审计项目的实际，采取分类管理，特别是被审计单位存在问题多且有些问题难以确定的事项，务必提请局审计业务会议集体研究决定，确保审计风险得到有效控制。

（四）全面推进审计依法公开。一是自觉接受人大监督、民主监督。在局党支部对党风廉政建设和反腐败工作的统一领导下，严格落实全面从严治党各项要求，认真执行向本级人大常委会报告工作制度，接受询问和质询制度。认真研究处理人大及其常委会组成人员对审计工作提出的有关意见，及时研究办理人大代表和政协委员提出的意见和建议等有关情况和问题。二是强化审计监督工作。加强审计执法保障，建立健全履行法定审计职责保障机制，加大对妨碍、不配合审计局依法履行审计监督职责，拒不提供审计所需资料，不自觉接受审计等行为的监督与问责力度，推动形成全社会支持审计机关依法履职的氛围。建立审计整改结果公告制度，被审计单位按照有关规定，将审计整改结果向社会公告。三是全面推进审计依法公开。坚持以公开为常态、不公开为例外原则，推进审计结果公开。完善审计局新闻发言人制度、信息依法公开制度，进一步明确公开范围和内容，党务政务公开制，完善社会监督和舆论监督机制。

（五）加强对审计人员的法治教育培训。一是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对山东工作重要指示要求和关于审计工作重要论述，适应新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局。组织学习，贯彻落实，做好培训，记好笔记，集中开展专题学习全年不少于十二次。二是制定《沂水县审计局2020年法治政府建设工作实施方案》，及《沂水县审计局2020年度依法行政建设法治政府工作要点》，加强审计人员和领导干部对法治理论，宪法、审计法及其实施条例，及与审计工作密切相关的法律法规的学习。激励和教育审计干部忠于宪法、遵守宪法、维护宪法、依法履职尽责。三是坚持开展局务会前集中学法制度，每年参加法治集中学习不少于4次、审计干部不少于1次审计法规培训。

（六）落实第一责任人责任。按照《通知》要求，我局对全面推进法治工作进行安排和部署，主要负责人为第一责任人。把推进审计工作法治化纳入重要议事日程，将审计法治工作摆在工作全局的重要位置。

（七）强化考核评价和督促检查。进一步健全考核评价机制，制定本局年度考核办法，把履职尽责、依法审计作为考核的重要内容，将考核结果作为评先选优的重要参考依据。促进了法治建设和依法审计水平。

二、重点工作

聚焦重大政策落实、经济高质量发展、规范公共权力运行、村社区经济责任审计等重点领域重点事项开展审计，审计项目60个，向党委、政府报送审计专报11篇，促进出台制度办法16项。

一是加强政策落实审计，推动民生政策落实落地。将地方政府性债务情况审计调查，全县推动清理拖欠民营企业中小企业账款审计调查、应对新冠肺炎疫情防控政策落实及资金和捐赠款物专项审计、扶贫相关政策审计、新旧动能转换重大工程政策落实情况审计调查、促进优化营商环境等7项政策的落实情况，融入到各个审计项目之中，持续开展跟踪审计，服务领导宏观决策，推动政策落地落实。如在应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物进行专项审计中，延伸审计了29个单位，发现抗疫资金使用不规范、捐赠款物发放手续不完备等9类问题，涉及金额626.61万元，提出审计合理化建议20余条，为沂水打赢疫情防控阻击战发挥了积极作用。在保障性安居工程审计，发现专项资金拨付不及时，涉及金额697万元，及时移送主管部门处理，推动上级政策在沂水落实落地。

二是加强财政审计，促进大数据审计全覆盖。对县财政局、县民政局等5个单位开展了财政预算执行审计，针对审计查出的部分项目预算执行率低、部分事项未在决算草案中反映、预算编制不完整、决算编报不实等问题，提出审计建议21条，督促相关部门单位修订财务管理等有关制度6项。同时对县本级预算单位数据进行集中分析，组织对19家县直一级预算单位数据疑点进行重点核查，发现在预算编制和执行、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实等6个方面存在问题，涉及金额1.06亿元。

三是加强经济责任审计，促进领导干部履职尽责。认真贯彻落实《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》。5月26日，召开县委审计委员会第二次会议，审议通过了《沂水县经济责任审计实施办法》，进一步规范了经济责任审计工作。根据市纪委监委要求，将2017年以来经济责任审计结果报告纳入干部个人廉政档案，推动审计结果运用。接受县委组织部委托，对26名领导干部开展了任期经济责任审计。工作中，强化“两统筹”，5个领导干部经济责任审计与预算执行审计融合开展。4个乡镇党委书记的离任审计与镇长的任中审计融合开展，实现了党政同审，凝聚监督合力，提高监督效能。

四是加强政府投资项目审计，推动投资审计转型升级。认真贯彻落实上级关于加强和规范投资审计工作的新要求，做好“三个转变”，依法履行投资审计监督职责，防范审计风险，实现投资审计转型。今年以来，共完成高标准农田、土地增减挂、健康养老、美丽乡村、学校建设、户户通道路建设等重点民生建设领域项目57个,审减7178.59万元。针对审计查出的未按规定编制竣工财务决算、项目财务核算不规范、未办理资金清算和资产交付手续、未及时进行工程结算等问题，责令项目建设单位进行了整改。

三、存在的问题

我局的依法行政及法治政府建设工作，虽然取得了一定成绩，但还存在一些不足，主要是：审计人员的知识结构和综合素质还不能很好地适应审计工作发展的要求；审计工作效率、质量和成果仍需进一步提高；现代审计技术方法的应用和审计信息化建设有待进一步加强等。这些问题要在今后工作中认真研究解决。

一是突出审计重点，提升服务水平。在开展领导干部经济责任审计、专项资金审计、村居干部审计过程中，把扶贫资金、扶贫项目列为审计的重点内容，予以重点关注。加大政府投资建设项目审计力度，关注项目立项、设计、施工、决算等建设全过程，服务全县“125”工程建设。深化民生项目审计，关注支惠农政策落实、支农专项资金的管理使用等情况，切实维护群众利益。

二是加强业务建设，打造精品项目。审计管理上，实施“1+N”模式，做到一审多果、一果多用，提升审计效能。审计方法上，加快审计方式转变，更新审计手段，创新审计方法，突出“智慧审计”建设，组建计算机审计攻关小组，加强数据分析、比对，提高查核问题的精准度。质量控制上，强化过程控制，严把审前调查、现场控制、审计结论五个关口，落实复核审理、审计业务会议、审计限时制、审计执法过错责任追究等制度，秉持“工匠精神”，努力打造精品审计项目。

三是聚焦队伍建设，锻造审计“铁军”。结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，注重加强对审计人员政治理论、政治规矩的学习教育，提高政治站位，始终高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜。大力实施“人才强审”战略，树立和坚持正确的选人用人导向，保证审计事业青蓝相继。积极开展业务比武、岗位练兵，注重以老带新，以审代练，实施轮岗交流，促进年轻审计力量快速成长。

2021年2月8日

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