沂水县财政局文件

沂财绩〔2023〕1 号

关于开展2022年度县级预算项目

支出绩效单位自评、部门整体绩效自评

和部门评价工作的通知

县直各预算部门、单位：

为进一步加强预算管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据财政部印发的《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号），以及《中共沂水县委沂水县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（沂发〔2019〕13号）和《沂水县县级部门单位预算绩效管理办法》《沂水县县对下转移支付资金预算绩效管理办法》（沂政办发〔2019〕36号）相关要求，现就2022年度县级预算项目支出绩效单位自评、部门整体绩效自评和部门评价工作有关事项通知如下：

一、评价范围和规模

项目评价范围为2022年度县级预算安排的所有部门单位项目,具体项目与县级部门预算批复一致。

（一）单位自评。县级所有预算单位（含部门），应根据“谁用款、谁评价”的原则，对照事先设定的绩效目标进行绩效自评，包含预算项目支出绩效单位自评、部门整体绩效自评，实现自评全覆盖。

   （二）部门评价。各预算部门应根据工作需要和项目管理实际情况，原则上选择不低于部门单位项目总数的20%开展部门评价。

二、评价组织分工

（一）单位自评

县级预算单位（含部门）是绩效自评的责任主体，对自评结果的真实性和准确性负责。各预算部门要加强对绩效自评工作的组织指导，组织本部门及所属预算单位开展项目支出绩效自评，明确自评工作具体流程、相关要求，并认真分析总结自评情况，将自评结果作为加强预算管理的重要依据。县财政局将根据工作需要，对各预算单位（含部门）自评情况进行抽查。具体模板参考附件1-4。

（二）部门评价

各预算部门根据部门工作重点、预算支出规模等确定部门评价项目，优先选择部门履职的重大改革发展项目，具体模板参考附件5。

三、评价形式和主要方法

（一）单位自评

各预算单位（含部门）对照年度绩效目标，对项目执行实际绩效情况进行打分，并认真填写《县级预算项目支出绩效自评表》，具体打分标准执行自评表备注要求。部门要对照设定的部门绩效目标，对部门整体绩效实现情况开展绩效自评并赋分，填写《2022年部门整体绩效自评表》。

（二）部门评价

各预算部门要认真实施项目支出绩效评价工作，对县委县政府高度重视、资金金额大、社会各界关注的项目，积极引入第三方进行独立评价。第三方评价机构由各预算部门按照政府购买服务和政府采购有关规定自行选择。评价工作中，应将现场评价和非现场评价相结合，其中：非现场评价应覆盖所有资金使用单位和项目预算资金；现场评价范围原则上不低于具体资金使用单位总数的30%、项目预算总金额的60%。

四、工作要求及材料报送

（一）落实责任，加强领导。开展预算支出绩效评价是《预算法》的法定要求。各预算部门要进一步强化绩效管理理念、落实工作责任，将绩效评价作为提升预算管理水平、提高资金效益的有力抓手，加强对绩效自评和部门评价工作的组织领导，将评价工作责任落实分解，确保工作顺利完成。

（二）精心组织，客观公正。要根据项目特点，加强对评价指标的研究，建立突出项目绩效特色的评价指标体系；细化评价标准和评价流程，对基础数据的采集、分析要实事求是，既要客观评价项目所取得的绩效，也要如实反映项目实施中存在的问题，确保数据准确、分值合理、结果客观。

（三）评管互动，以评促管。把开展绩效评价工作与提高预算管理水平结合起来，重点对绩效目标和绩效完成情况进行对比，便于今后更加科学合理地设定绩效目标，同时建立问题整改落实机制，对问题严重的，要按规定进行责任追究。

（四）强化应用，推动公开。强化绩效评价结果应用，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，对绩效较差的项目，下一年度申报预算要从紧从严。本着“谁评价、谁公开”的原则，落实主体责任，主动公开绩效评价结果，接受社会监督。绩效自评、部门评价工作开展情况及评价结果随部门决算公开情况，将作为考核指标纳入县直部门预算管理绩效综合评价。

（五）确保质量，按时报送。各预算部门要统筹规划，认真组织开展绩效自评、部门整体绩效自评和部门评价，并对所属预算单位绩效自评和评价情况进行抽查复核，确保自评质量。自评和评价完成后，一并将县级预算项目支出绩效单位自评表及自评报告、部门整体绩效自评表及自评报告和部门评价报告（即重点项目绩效评价报告）电子版于2023年4月28日前报绩效评价中心邮箱：ysjx2239116@163.com。经审核无误后报送纸质版（盖章）于2023年5月12日前报送县财政局对口支出科室和财政绩效评价中心。

附件1：县级预算项目支出绩效自评表

附件2：部门绩效自评工作情况总结（参考格式）

附件3：部门预算整体绩效自评表

附件4：部门预算整体绩效自评报告（参考格式）

附件5：市级项目支出绩效评价报告(参考格式)

                     沂水县财政局

                     2023年4月9日

附件1        县级预算项目支出绩效自评表

                         （ 20XX 年度）                   单位：万元

项目名称							主管部门
项目实施单位							联系电话
项目预算 执行情况 （10分）				年初预算数		全年预算数（A）	全年执行数（B）	分值	执行率（B/A)	得分
		年度资金总额						10
		其中：当年财政拨款						-		-
		上年结转资金						-		-
		其他资金						-		-
年度总体目标		年初预期目标					目标实际完成情况
年 度 绩 效 指 标	一级 指标	二级 指标	三级指标		年度指标值（A）		实际完成 指标值（B）	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
	产 出 指 标 （50分）	数量指标	指标1：
			……
		质量指标	指标1：
			……
		时效指标	指标1：
			……
		成本指标	指标1：
			……
	效 益 指 标 （30分）	经济效益 指标	指标1：
			……
		社会效益 指标	指标1：
			……
		生态效益 指标	指标1：
			……
		可持续影响指标	指标1：
			……
	满意度 指标 （10分）	服务对象满意度指标	指标1：
			……
总分
总分在80分以下的项目未实现绩效目标的原因分析及拟采取的措施说明：

注：1.得分一档最高不能超过该指标分值上限。

   2.定性指标根据指标完成情况分为：完成预期指标、部分完成预期指标并具有一定效果、未完成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%(含)、80-60%(含)、60-0%合理确定分值。

   3.定量指标若为正向指标（即指标值为≥*），则得分计算方法应用全年实际值（B）/年度指标值（A）*该指标分值；若定量指标为反向指标（即指标值为≤*），则得分计算方法应用年度指标值（A）/全年实际值（B）*该指标分值。

   4.请在“未完成原因分析”中说明偏离目标、不能完成目标的原因。

   5.自评得分在80分以下的，要简要说明绩效目标未实现的原因和下一步拟采取的具体措施。
附件2

XX部门绩效自评工作情况总结

（参考格式）

一、自评工作开展情况

简要说明自评项目的基本情况，一般包括：自评项目个数、预算总金额、项目内容等，部门（单位）自评工作的组织实施情况。

二、自评结果概述

简要说明项目自评结果总体情况，包括取得的主要成效和发现的主要问题。对绩效较差和绩效目标偏离较大的项目，总结分析相关原因，说明改进管理的具体措施。

三、下一步工作措施

简要说明自评工作打算、拟采取的改进措施和自评结果应用情况，一般包括：自评结果通报反馈、与预算分配挂钩、完善预算管理和专项资金管理制度等。

附件3

部门预算整体绩效自评表（20××年度）

部门名称：

预算 执行情况 （10分）					年初 预算数 （单位： 万元） （A）	全年 执行数 （单位： 万元） （B）	执行率 （B/A)	分值	得分	得分计算方法
		年度资金总额								执行率*该指标分值， 最高不得超过分值上限 。
		其中：县本级资金					-	-	-
		对下转移支付资金					-	-	-
职责 序号	部门职责		职责目标	绩效指标	XX年度 目标值（A）	实际完成 指标值（B）	分值	得分	未完成原因分析	得分计算方法
1										定量指标计算：完成值 达到指标值，记满分； 未达到指标值，按B/A 或A/B*该指标分值记分 。 定性指标计算：根据“ 三档”原则分别按照指 标分值的100-80%(含 80%)、80-50%(含50%) 、50-0%来记分。
2
3
4
……	……	……	……	……	……	……	……	……	……
总分
自评总分在80分以下 的部门分析原因及拟 采取的措施：

注：1.得分最高不能超过该指标分值上限。

2.定性指标根据指标完成情况分为：完成预期指标、部分完成预期指标并具有一定效果、未完成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%(含80%)、80-50%(含50%)、50-0%合理确定分值。

3.定量指标若为正向指标（即指标值为≥*），则得分计算方法应用全年实际值（B）/年度指标值（A）*该指标分值；若定量指标为反向指标（即指标值为≤*），则得分计算方法应用年度指标值（A）/全年实际值（B）*该指标分值。

4.请在“未完成原因分析”中说明偏离目标、不能完成目标的原因。

5.自评得分在80分以下的，要简要说明绩效目标未实现的原因和下一步拟采取的具体措施。

6.年度资金总额包括县本级使用资金及管理或分配的对下转移支付资金。

附件4

*局部门预算整体绩效自评报告

一、部门概况

（一）概况

1、部门基本情况。*局是负责****县政府工作部门。

2、部门职能、架构

（1）部门职能。*局负责统筹研究和组织实施***等。

（2）机构划分。*局（以下简称*）内设机构包括办公室、人事科、计划财务科、政策法规科、***、。

截至 2022年12月31日，县*局及下设机构编制人数*人，其中行政编制*人，事业编制*人；在职人员*人，其中行政编制*人，事业编制*人。

3、部门资金预算及决算情况

（1）部门收入情况。2022 年度，县*局年初预算收入共计*万元，其中一般公共预算财政拨款收入为 *万元，占100%。截至 2022年12月31日，县*局全年实际收入共计*万元， 其中一般公共预算财政拨款收入*万元，年初结转和结余*万元。

（2）部门支出情况。2022 年度，县*局年初预算支出共计 *万元，其中基本支出 * 万元，占 *%，项目支出*万元，占*%。截至 2022年12月 31 日，县*局全年实际支出*万元。截至 2022年12月31日，县*局全年项目支出共计*万元。

（二）绩效目标

1、整体规划目标。根据*局部门职责及工作计划，2022年度整体规划目标主要包括：****

2、年度整体绩效目标。县*局根据三定方案及业务活动实际开展情况梳理部门预算整体绩效目标表，2022年度部门整体绩效目标分类归纳整理如下：

序号	部门主要职责	职责目标	绩效指标	年度指标值
1	**	***	***	*** 万吨
			**	* 万吨
			*	* 万担
			**	* 万亩
2	*	*	**	**
			**	**
			**	**
			**	**
3	*	**	**	**
			**	**
			**	**
4	*	**	**	**
			**	**
5	**	**	**	**
			**	**

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析。

1、项目资金到位情况分析。2022 年度，县*局可支配收入*万元，其中预算补助*万元，部门组织收入*万元。县*局全年实际收入共计 * 万元，其中一般公共预算财政拨款收入*万元，年初结转和结余*万元。

2、项目资金执行情况分析。2022年度*局年初预算支出共计*万元，其中基本支出 *万元，项目支出* 万元。根据** 2022年度决算报告，本年度实际支出* 万元，其中基本支出 * 万元，项目支出* 万元，预算执行率为 *%。

3、项目资金管理情况分析。严格按照相应的业务管理制度，规范各项经费的开支。资金使用规范，符合国家有关专项资金管理财经法规和财务管理规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，保障会计核算准确、财务资料完整，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）总体绩效目标完成情况分析。

我部门深入学习领会全面实施绩效预算管理，高度重视绩效预算管理在目标绩效管理工作中的重大意义，把开展和加强预算绩效管理纳入常规工作计划，扎实做好相关工作，本年度全面实施绩效预算管理。

（三）绩效目标完成情况分析。

**年初绩效目标完成率100%,完成**推荐选拔工作。**年初绩效目标完成率100%,***(简述目标完成情况及主要措施)

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

在严格执行财经法规的前提下，针对本部门工作实际情况，进一步完善和细化管理制度，确保财务收支合法合规和财产安全，年度各项工作顺利开展，工作效率得以提高。下一步我部门在县财政局的指导下将积极探索建立适合本单位实际的绩效运行监控管理机制，定期汇总分析，对绩效目标运行情况跟踪管理，促进绩效目标的顺利实现。

四、其他需要说明的问题

附件5

××项目支出绩效评价报告

二0二三年  月

正文部分（参考格式）

一、项目基本情况

（一）项目立项

包括项目立项的环境和条件，实施项目达到的目标和意义，项目立项依据。

（二）项目预算

包括项目预算分配的依据及因素、项目投资情况、预算变更情况及变更原因、资金来源等内容。

（三）项目计划实施内容

包括项目立项时间、批复单位、项目具体内容、项目所在区域、项目计划完成时间等要素。

（四）项目组织管理

说明项目主管部门和具体实施单位及各自职责、项目组织管理架构、项目具体实施流程、资金拨付流程等。

二、项目绩效目标

根据绩效目标申报表和项目申报书，明确项目绩效目标与立项目的的相关性和合理性，以及项目绩效目标设立依据，反映项目绩效目标的实际设定情况。

三、评价基本情况

（一）评价目的

（二）评价对象与范围

（三）评价依据

（四）评价原则、评价方法

（五）绩效评价指标体系

详述绩效评价指标、指标解释、评价标准、指标权重、数据来源、证据收集方式等。

（六）评价人员组成

列明人员所在单位、专业、技术职称及分工等。

（七）绩效评价工作过程

详述前期准备、非现场评价、现场评价、综合分析、评价报告撰写等评价工作过程。

四、评价结论及分析

（一）综合评价结论（附相关评分表）

（二）非现场评价情况分析

（三）现场评价评价情况分析

（四）评价得分及结论

五、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

（二）项目过程情况

（三）项目产出情况

（四）项目效益情况

六、项目主要经验及做法

七、存在的问题及原因分析

八、意见建议

主要针对项目存在的问题，着眼于项目的总体目标，从项目政策、预算管理、部门管理、项目管理等多个角度，提出加强和改进管理的意见建议。