2023年度工作总结和2024年重点工作打算

（沂水县财政局）

今年以来，沂水县财政局在市财政局以及沂水县委、县政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，锚定“走在前、进位次、提水平”，围绕“质量齐升、两年万亿”目标，全力做好“三保”与民生工作，支持重点项目建设，助推全县经济高质量发展。

一、2023年财政收支完成情况

（一）全县财政收入完成情况

2023年，全县一般公共预算收入完成28.5亿元，同比增长8.8%，其中税收收入完成21.5亿元，增长9.5%，税收占比75.5%。

2023年政府性基金收入实现18.2亿元，比上年下降48.9%，其中土地出让金收入15.8亿元，比上年减少17.3亿元，下降52.3%。

2023年争取上级转移支付42.8亿元，比上年增加1.5亿元，增长3.5%。

2023年争取新增专项债券15.7亿元，比上年增加0.8亿元，增长5.4%，总量居全市第1位。

综上，2023年全县各类财政收入加上盘活存量、政府债券等资金，全年财政可支配资金116.5亿元，连续4年突破100亿元。

（二）全县财政支出完成情况

2023年，全县一般公共预算支出完成81.8亿元，增长7.3%，其中教育支出22.3亿元，增长7.6%；农林水支出12.2亿元，增长19.4%；社会保障支出18.7亿元，增长0.5%。全县民生支出69.9亿元，占一般公共预算支出比重达到了85.5%。

2023年，全县政府性基金支出完成34.7亿元（包含新增债券资金15.7亿元），下降5.7%，主要用于拆迁补偿、基础设施建设、安置楼建设、污水管网等项目。

二、重点工作完成情况

（一）紧扣“收支”主线，实现开源节流。收入方面：面对经济下行形势，我县立足税收、非税、土地“三条战线”，用好政策、督导、分析“三项工具”，加强对上争取工作，强化财税联动，全力克服经济整体尚未好转、房地产市场低迷、落实留抵退税等减收因素，2023年，全县一般公共预算收入完成28.5亿元，同比增长8.8%，全面实现政府工作报告上一般公共预算增幅超过8%。支出方面：全面贯彻过紧日子要求，加力提效积极的财政政策，统筹用好自有财力、转移支付、集中财力保障重点，2023年全县一般公共预算支出81.8亿元。“坚持人民至上”，持续保障和改善民生，全年民生支出69.9亿元，占一般公共预算支出的85.5%，民生实事项目，乡村振兴、教育、医疗卫生、社保就业等重点支出得到有力保障。

（二）推进“六大系统工程”，支持县域经济发展。大党建引领工程：2023年，共计拨付资金2300余万元，优先保障基层党建经费需求，重点支持主题教育，党内评选表彰、党的组织体系建设、干部队伍建设等工作， 扎实推进我县党建工作进程。大产业提升工程：2023年预算安排1.6亿元工业高质量发展资金，助力工业强县战略加快实施，累计拨付助企扶持资金2500余万元，激励引导人才、科技、数据、资源等聚力赋能工业振兴，为工业高质量发展注入组合式财政政策“强心剂”。加强基金建设，截至目前，累计与省市基金合作设立基金3支、总规模7.4亿元，实现投资额5.4亿元。大交通拓展工程：2023年实施项目总投资7.14亿元左右，先后实施了沂水县正阳路、泰山路、龙泽丽都东路等城市道路建设。投资9000万元，推进“四好”农村路改造提升工程，改造提升农村公路100公里，完善路网结构，提升百姓出行质量。大城建融合工程：持续实施两城同建战略，投资2.24亿元，加快道路桥梁建设；县财政列支专项资金5300万元开展背街小巷硬化提升工作，全面提升群众满意度为引领，打造精致、精细工作亮点；2023年累计拨付资金13.4亿元，推进我县棚户区改造工作，加强安置区内外配套建设，聚焦安置区内部绿化、供水、供电、供暖配套建设，改善居民居住环境，优化土地利用，提升城市功能。大民生保障工程：全年民生支出69.9亿元，占一般公共预算支出的85.5%，财政局切实抗牢民生领导小组主体责任，全力推进12项民生实事项目进展。大改革赋能工程：认真落实县委全面深化改革委员会办的改革要求，全面深化省以下转移支付制度、成本预算绩效、城镇土地使用税等有关责任事项的改革，以改革创新为财政工作赋能。

（三）落实民生实事项目，兜牢民生底线。年初人大代表票决制选定的12项民生实事工程由财政局牵头，各相关业务部门通力配合，着力补齐民生短板，破解民生难题，兜牢民生底线，积极服务于教育、医疗、就业、社保、养老和托幼、住房等民生事业。一是促进教育优质均衡发展。扩增基础教育学位资源，目前12处中小学建设9月份开学季已全部投入使用，切实增加了教育资源供给，有效缓解城区学校招生压力。促进职业教育提质升级，推进职业学校精细化管理，提升职业学校管理水平。二是推进卫生健康事业发展。提升医疗卫生机构服务能力，沂水县人民医院（西院区）医养中心完成投资2.9亿元，主体工作已经全部完成，新增护理床位452张。2023年1-12月共发放医疗救助资金3643万元，为11980余人次实施了医疗救助。对低保对象、五保对象推行医疗救助“一站式”即时结算服务，政策范围内低保、五保对象住院自付费用救助比例大幅度提高，大病救助标准提高到1万元。三是改善城乡人居条件。完善城镇住房保障体系，投资1.2亿元，完成对绣品厂家属院等60个老旧小区的改造项目，总改造面积34.2万平方米，涉及155幢楼房，3689户居民，进一步提高小区居民生活质量和小区居住环境。四是增强县域文体活力。今年新建、续建、改造提升口袋公园28处，为居民提供更多健身休闲娱乐的休憩场地。继续推进总投资3.3亿元的全民健身运动中心建设，建成后可满足举办地区性比赛、群众性运动会需求及大型会议、演出、展览及市民健身需求。

（四）加强政府债务管理，防控债务风险。一是积极争取政府专项债券，保障重点项目建设。坚持“资金跟着项目走”，做深做细专项债券项目储备，优化专项债券投向领域，严格资金使用监管，不撒“胡椒面”，重点支持在建和能够尽快开工的项目，扩大有效投资。2023年共有31个项目进入国家发改委和财政部项目库，发行新增专项债券15.72亿元，增长5.4%，新增债券规模创历史新高，总量居全市第1位。二是积极化解到期债务，确保财政安全运行。通过预算安排、发行再融资债券、到期隐性债务借新还旧等方式，确保到期债务按期还本付息。2023年，全县化解到期债务本息15.23亿元，其中预算安排偿债资金3.9亿元、发行再融资债券偿还到期债券6.57亿元、依托平台公司借新还旧化解到期隐性债务4.5亿元、收回专项债券项目经营性收益0.26亿元。

（五）深化管理体制改革，壮大国企资产。一是推动国企党建与业务的深度融合。今年以来，围绕我县国有企业工作中的重点难点堵点问题，坚持国有企业党委（总支、支部）书记主抓，制定了《沂水县国有企业党委（总支、支部）书记抓基层党建突破项目实施方案》，以主题教育为引领，搭建沂水县国有企业党员学习教育平台，提升国有企业党员整体能力和素质。二是建立健全融资管理机制。制定出台了《沂水县县属国有企业举债融资管理办法》进一步规范企业融资行为及“提级管理”审批制度，合理限定企业融资成本上限，引导企业贯彻落实好“借新还旧、借长还短、借低还高”的融资要求，进一步增强风险防范意识，有效防范和化解企业债务风险。三是壮大国有企业资产。今年8月份，经县政府常务会研究，我县整合梳理国有经营性资产150多亿元，已有序注入两大国有集团公司，实现两集团公司资产均超过200亿元，计划今年年底前，力争打造一家以上AA+主体信用评级公司，进一步拓宽融资渠道，拓宽经营范围，提高市场化经营水平和抗风险能力。

三、亮点工作汇报

一是政府采购成绩斐然。我县认真贯彻落实“放管服”改革要求和县委、县府关于优化营商环境工作的重要部署，严格审核采购计划、审批采购方式，2023年政府采购额57502.33万元，节支率1.44%，2023年网上商城交易额35844万元；

2023年7月，在第18届全国政府采购监管峰会上，我县被评为“2022-2023政府采购百强县（市、区）”，县财政局被评为“政府采购百强县（市、区）突出贡献单位”，这是我县连续两年荣获这一荣誉称号。

二是财政管理体制改革持续推进。我县深入推进预算和绩效管理深度融合，探索出“绩效+监督+业务科室”的绩效监督模式，发挥财政力量，开展项目督查，提高绩效管理水平。紧扣财政预算一体化要求，强力推进预算绩效管理与财政预算一体化加速融合，将绩效管理融入预算管理全过程，为评定项目和压减预算资金提供决策依据，提高预算编制、预算调整、财政中期规划的科学性和准确性，2023年对95个部门单位392个县级项目744969万元编制了绩效目标，并在预算公开平台和县政府网站进行了公开，覆盖率100%。实现财政资源配置效率和使用效益“双提升”。

四、存在困难

一是财政增收缺少有力支撑。从目前数据来看，我县一般公共预算收支形势还可以，但是财政收入增幅较高的主要原因是上年企业退税、缓税规模大，今年留抵退税规模1.8亿元，比上年减少了2.1亿元，影响地方财政收入1亿元，上年缓交的税款2亿元（地方级1亿元）在上半年基本缴纳完毕。同时今年清缴往年度土地增值税1.91亿元，剔除这些一次性因素，2023年一般公共预算收入将是大幅下降。

二是财政收支矛盾突出。我县是人口大县、教育大县、优抚大县，“三保”支出占一般公共预算财力比重一直80%左右，是典型的“吃饭财政”。县里城建、交通、棚改、债务还本付息等重点项目支出主要依靠土地出让金收入和新增专项债券。今年以来，受房地产市场低迷影响，全年土地出让收入预计只完成15亿元，仅完成全年收入预算的50%。目前片区拆迁货币化补偿、安置楼集中交付、到期隐性债务、PPP项目支出责任兑现亟需资金，但全县财力持续下滑，财政支出将出现较大缺口，全年收支缺口预计达到12亿元。

三是政府还本付息压力较大。2024年政府债务还本付息17.8亿元，城投债到期债务本息19亿元（不含企业拖欠工程款）。受财力有限影响，大部分债务需要借新还旧。目前城投和浚源水务集团承担的项目大部分为公益性项目，经营性优质资产较少，企业现金流较低，融资能力受到很大限制，债务还本付息压力较大。

五、2024年财政工作打算

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕全县中心工作，千方百计抓收入、突出重点保支出，着力强化政府资源统筹调配，持续保持财政支出强度，积极应对各种风险和挑战，全力保障“三保”和重点项目支出，为“建设市域副中心、打造发展新高地、建设秀美新沂水”提供坚实保障。

（二）收入目标

2024年，全县一般公共预算收入预计增长8%，达到30.6亿元，其中税收收入22.9亿元，税收占比预计75%；政府性基金收入力争达到22亿元，其中土地出让金收入力争完成20亿元；上级转移支付资金力争完成42亿元；新增专项债券力争完成15亿元，全县财政可支配资金力争达到110亿元。

（三）下一步工作措施

1、深挖收入潜力，做好收入征管

一是持续推进重点行业精细管理，建立混凝土、轮胎、食品3个行业管理模板，形成“采集数据—建立模板—应用模板—完善模板”的闭环管理模式，提高收入征管精度。二是进一步规范高新技术企业认定管理，严把认定管理入口关，加强疑点分析，防止企业以虚列收入、虚报信息等方式骗取认定资格。三是继续做好房地产项目清算工作，加大存量土地增值税和房产交易契税的清收清缴力度，力争增收1亿元以上。四是积极调动部门和乡镇（街道）组织收入的积极性，每月召开财税分析会，研判重点行业和重点企业纳税情况，实行月初计划、月中调度、月末通报的工作调度机制，并将组织收入情况和调度款挂钩，提高乡镇（街道）组织收入的积极性。

2024年全县一般公共预算收入规模确保跨进30亿元大关，财政收入总量力争前3名。

2、盘活存量资源，拓宽财源渠道

一是充分调动镇、村（居）和指挥部的积极性，积极探索棚改项目融资机制，逐步形成预算安排、棚改债券、项目融资相结合的资金保障机制，确保片区补偿资金及时到位，进一步完善片区周边基础设施，加快土地出让进度，2024年土地出让金收入力争达到20亿元。二是积极配合相关部门，进一步加强砂石等矿产资源监管，完善项目手续，加快推进河砂、玄武岩等矿产资源出让进度。三是全面摸清行政事业单位公有门面房、闲置办公场所、剩余安置楼、污水管网、存量国有土地等存量资产底数，学习先进地区经验，积极进行整合盘活，按照市场化手段有效利用，形成规模效益，2024年国有资产处置收入力争达到3亿元。

3、深入研究政策，积极对上争取

一是通过年底考核、与经费挂钩等措施，鼓励发改、住建、交通、农业、水利、科技、教育等相关部门，加大对上沟通力度，积极争取专项切块资金。二是充分利用省财政直管县的有利时机，加大项目储备力度，积极对接省发改委、财政厅等部门，加大中央预算内投资、专项转移支付和新增专项债券争取力度，2024年转移支付资金力争达到42亿元，新增专项债券资金力争15亿元以上。

4、推进分类保障，优化支出结构

一是加快推进财政支出分类保障机制，从预算编制开始，根据项目轻重缓急情况，设立标签，分类保障。其中，对基本民生、工资、运转及债务还本付息等刚性必保支出“应保尽保”，对科技、教育、人才、就业、乡村振兴等国家和省市有投入要求和具体标准的支出“统筹保障”，对国家和省市有投入要求但无具体标准的支出“尽力而为”，对部门合理需求“量力而行”，确保有限财政资金向重点、急需领域聚焦聚力。二是大力压减一般性支出，2023年全县“三保”支出预计59.5亿元，2024年随着人员增加和社保扩面提标，“三保”支出预计达到62亿元，占一般公共预算支出比重超过80%。县财政大力压减一般性支出，积极统筹各类资金，确保刚性支出保障到位，2024年部门公用经费压减5%以上。

5、强化底线意识，防范运行风险

一是明确“三保”特别是“保工资”在财政支出中的优先顺位，设置工资和民生专户，全力保障“三保”支出。二是完善政府债务风险防控机制，积极统筹资金化解到期债务，确保债务按期偿还。结合全省城投债审计情况，全面摸清国有企业债务规模，加大对城投债风险监控，积极协调国有企业和金融机构，做好债务展期、借新还旧，防范国企债务风险转换为财政风险。2024年，全县到期政府性债务17.8亿元，其中到期债务本金5.3亿元，债券付息3.1亿元，到期隐性债务9.4亿元。

6、加快转型升级，做大做强国有企业

一是做大企业资产规模，按照相关要求，积极推进将符合条件的行政事业单位资产转化为国有企业经营性资产，做大企业有效资产规模，提高企业信用等级，增强企业举债融资能力，撬动社会资本增加投资。2024年，城投集团信用等级力争达到2A+。二是提高企业资质水平，鼓励企业通过参股、兼并等方式提高水利、路桥等资质水平，具备承接市政基础设施、道路桥梁、水利工程等项目资质，提高国有企业市场竞争力和融资担保能力。三是充分发挥国有企业平台作用，对泰山路改造、水系连通、高铁连接线等有一定收益的公益性项目建设，鼓励国有企业作为实施主体承担项目建设，逐步形成政府规划、企业实施、部门监管的项目推进模式，鼓励企业争取国开行、农发行等政策性长期贷款，2024年，国有企业融资规模力争达到30亿元以上（包含当年到期政府隐性债务借新还旧9.4亿元，到期城投债19亿元），确保到期债务按期还本付息和企业平稳运行。

沂水县财政局

2024年1月11日

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