沂水县财政局

“十三五”工作总结及“十四五”规划

“十三五”期间，县财政局在县委县府的正确领导下，紧紧围绕高质量发展要求，主动应对经济下行压力，坚决落实中央减税降费政策，狠抓增收节支，保障改善民生，规范财政管理，科学分析财税运行，加强重点税源监测，统筹运用征管举措，确保全县财税收入目标圆满完成，实现了经济健康发展、社会和谐稳定。

一、“十三五”工作完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况

“十三五”期间，县财政部门坚持生财有道、聚财有方，强化财源涵养意识、加大向上争取力度、完善体制激发活力，千方百计做大做优财政收入“蛋糕”。

2016年，全县一般公共预算收入实现22.89亿元，按可比口径增长10.94%，其中税收收入15.5亿元，税收占比80.7%。2016年共计争取上级各类资金28.28亿元，比上年增加1.98亿元，增长7.5%，扣除上解支出2.45亿元，全县当年一般公共预算财力49.12亿元。

2017年，全县一般公共预算收入实现20.1亿元，按可比口径下降4.7%，其中税收收入15.5亿元，税收占比76.8%。2017年共计争取上级各类资金30.5亿元，扣除上解支出2亿元，全县当年一般公共预算财力48.6亿元。

2018年，全县一般公共预算收入实现20.5亿元，增长1.9%，其中税收收入17.1亿元，税收占比83.5%。2018年共争取上级各类资金31.2亿元，增长2.3%，扣除上解支出2.7亿元，调入预算稳定调节基金0.1亿元，全县当年一般公共预算财力49.1亿元。

2019年，全县一般公共预算收入实现20.7亿元，增长1%，其中税收收入16.8亿元，税收占比80.9%。2019年共争取上级各类资金30.7亿元（其中社保资金上划市级支出3亿元），按可比口径增长8%，扣除上解支出3.1亿元，全县当年一般公共预算财力52.2亿元。

2020年，全县一般公共预算收入预计增长5%，达到21.8亿元，其中税收收入17.6亿元，税收占比预计81%，加上转移支付收入等，全县一般公共预算财力达到52.5亿元。

（二）政府债务情况

截至10月底，我县各类政府债务规模94.8亿元，其中政府债务50.7亿元，全部为政府债券；政府隐性债务44.1亿元，包括平台公司债务36.3亿元，政府支出责任7.8亿元，全县综合债务率控制在市财政局下达的政债务率限额内。

政府债券情况：十三五期间，我县积极对上争取政府债券，累计争取新增债券资金23.74亿元，有效保障了我县重点项目建设资金需求，成为全县经济社会健康发展的有力支撑。其中2020年新增债券额度14.3亿元，主要用于道路交通、教育、棚户区改造、医疗卫生、生态环保等项目。目前资金指标已经下达到各项目单位，所有项目均已开工建设，项目单位根据项目进度拨付资金11亿元，拨付比例77.4%。

政府隐性债务情况：2018年8月统计隐性债务时，我县隐性债务规模64.5亿元，截至2020年9月，我县隐性债务规模44.1亿元，两年化解20.4亿元。2020年到期债务本息10.5亿元，目前已经化解8.6亿元。

二、近年来财政收支状况分析

1. 一般公共预算收入增速放缓

   近几年，财政改革事项较多，2016年实行“营改增”，2017年开始全面做实财政收入，2019年实施大规模减税降费，这些政策的实施，都对地方财政收入有很大的影响，导致近年来一般公共预算收入增长缓慢。

   分行业看，制造业、房地产业、金融业和建筑业是我县的重点纳税行业。制造业实现税收和对地方财政贡献度逐年提升，2016年实现税收7.1亿元，体现地方财政收入4.3亿元，2019年实现税收12.3亿元，体现地方财政收入6.9亿元，对地方财政贡献度达到了33.2%。2020年1-9月份实现税收收入11.3亿元，体现地方财政收入6.2亿元，增长9.5%，贡献度达45.2%。房地产业2018年收入达到了近年来的峰值，实现税收收入7.3亿元，体现地方财政收入4.9亿元，对地方财政贡献度达到了23.7%，但是房地产行业受市场波动影响较大，2017年和2019年财政收入出现了下滑。2020年1-9月份，房地产业实现税收收入4.2亿元，体现地方财政收入2.9亿元，同比下降19.4%，对地方财政贡献度达到了21.2%。

分企业看，近年来我县纳税过亿元的企业在4-6家。2019年过亿元企业分别是山东泓达生物科技有限公司15166万元、山东清沂山石化科技有限公司14828万元、山东永丰轮胎有限公司13777万元、山东沂水农村商业银行股份有限公司12841万元、山东玻纤集团股份有限公司10645万元、鲁洲集团10056万元。2020年预计有2家企业纳税突破2亿元。总体来看，我县缺少产业规模大、带动能力强、科技含量高、税收贡献度高的龙头企业，财源培植任务任重道远。  

分乡镇看，财政收入过5亿元的只有沂城街道，2019年是6.4亿元，过亿元的有许家湖镇和龙家圈街道，2019年分别是2.4亿元、1.5亿元。过5000万元的乡镇有院东头镇和富官庄镇，分别是7361万元、5391万元。全县过5000万元乡镇（街道）5个，不到全县乡镇总数的30%。总体来看，除城区3个乡镇（街道）有区位优势外，其余乡镇财政收入要有较大发展，必须有大项目支撑，比如院东头镇有泓达集团，富官庄镇有山水水泥，圈里乡有清沂山石化。

1. 转移支付资金逐年增多

   近年来，在省市财政部门大力支持下，我县转移支付资金逐年增加，2019年上级转移支付资金达30.7亿元，按可比口径增加2.5亿元，增长8%。有效保障了县“三保”支出，保障县级财政正常运转。

   （三）政府债券成为重点项目资金保障的主要力量

   近年来，中央加大了对地方政府债务的监管力度，面对政府直接融资受到极大限制的情况，县财政主动对接上级财政部门，认真研究政策，配合相关部门，做好项目储备，积极争取政府债券额度，政府债券规模逐步扩大，成为财政支出的有力补充。2019年新增债券规模达到了4.7亿元，2020年达到了14.3亿元，为教育、卫生、环保等公益性民生项目建设提供了资金支持。

   三、当前财政工作面临的主要困难

2. 财政增收难度增大

   一是政策性减收。2019年4月1日起实行大规模减税降费政策，2019年导致税收收入减收4.8亿元，导致地方财政收入减收2.6亿元。2020年全年税收收入政策性减收6.3亿元，影响地方财政收入减少3.5亿元。

   二是受疫情影响减收。受疫情影响，我县房地产市场低迷，房地产成交量和土地成交量出现大幅下滑，1-9月份房地产行业税收减收1.1亿元，同比下降20.5%，对全年财政收入影响巨大。同时受房地产市场影响，政府性基金收入进度缓慢，1-10月份预计完成20亿元，占全年收入目标的63.3%。

   三是财源结构影响减收。我县财源基础不够牢固，纳税大户相对偏少，缺乏大而强的“拳头”企业，缺少铁路、高速公路等大规模的固定资产投资项目。房地产业在财政收入占比较高，一旦政策发生较大变动，财政收入特别是政府性基金收入会出大的波动，影响财政正常运转。

3. “三保”和防风险支出压力巨大，财政收支矛盾突出。

   今年，省财政和市财政局厅要将“三保”情况纳入各县区经济社会发展综合考核。我县财政供养人员、困难救助群众、涉军优抚对象都在全市全列，财政“三保”支出压力巨大。目前我县每年在职人员工资达26.8亿元，“三保”支出规模达51亿元，一般公共预算财力保障“三保”都存在很大困难。近三年是我县隐性债务还本付息高峰期，每年需要偿还的到期债务本息超过10亿元，财政偿债压力巨大。受经济下行影响，一般公共预算和政府性基金收入出现下滑，同时民生事业不断扩面提标，刚性支出规模越来越大，财政可支配财力有限，收支矛盾日益突出。

   （三）财政资金调度困难。近年来，我县重点项目数量多、规模大，加上“三保”、债务债务还本付息等刚性支出，财政支出规模逐年增大，超过了财力增长幅度。为应对不断增长的支出，县财政对本级资金、上级转移支付资金、债券资金等进行了统筹调配。随着项目项目逐步实施，财政库款紧张，资金调度出现困难，国库库款经常在0.1的警戒线徘徊，抗风险能力不足。

   四、2021年工作计划

   2021年，受中美贸易摩擦、新冠肺炎疫情影响，经济形势仍然严峻，减税降费等收入减收因素导致财政增速继续趋缓。支出方面，财政在巩固脱贫攻坚成果、推动高质量发展、防范化解重大风险等方面承担着重要责任，经济形势不稳定性和财政增支压力长期并存，财政收支仍将处于“紧平衡”状态。下步工作中，财政将继续树立“过紧日子”思想，加大财源建设力度，优化财政支出结构，确保财政运行安全。

   （一）多措并举，多渠道聚集财源。一是加强财政、税务、工信等部门联动配合，加大对重点行业、重点企业监管力度，确保应征尽征。二是加快推进沂河、沭河等河流治理项目和矿山企业整合工作，积极盘活存量资产、资源。三是加大对上争取力度，做好项目储备，争取上级更大的支持。

   （二）扩宽思路，积极探索投融资渠道。一是坚持县委县政府统一部署领导，妥善解决遗留问题，全面梳理各类优质经营性资产，为下一步设立新的融资平台公司资产整合、股权划转打下基础，加快推动国有平台公司市场化转型。二是积极创新城乡建设开发模式，大力推进EPC和PPP融资模式，在确保债务风险可控的前提下，保障两城同建、农村人居环境整治、化解义务教育大班额等重点项目资金需求。

   （三）突出重点，全力做好“三保”及重点项目资金保障工作。“三保”工作是财政工作的保障底线，下步工作中，我们将认真测算调度，确保“三保”资金足额及时到位。加强项目资金管理，加快债券资金拨付，保障公共卫生、市政建设、县乡道路、污水处理等重点项目资金需求。

   （四）积极沟通，争取上级财政支持。继续加强与上年财政部门协调，积极争取上级各项转移支付资金，加大调度款争取力度，保障财政库款在合理区间。与发改等部门协调，加大项目储备力度，为争取2021年新增债券资金做好准备工作。

   五、“十四五”工作规划

   （一）收入形势分析

   综合考虑各项疫情影响对经济形势影响以及财政减税降费等减收增支因素，本着实事求是、积极稳妥、量入为出的原则，未来五年财政收入进入中低速增长的“新常态”，财政收入增速估计在年增3-5%。

   （二）总体思路。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻省市财政工作会议精神，认真落实“走在前列、争创强县”工作目标，坚持稳中求进工作总基调，大力提质增效实施积极的财政政策，全面做好“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定；落实落细减税降费政策，完善财政扶持措施，持续优化营商环境，推动高质量发展；牢固树立“过紧日子”思想，强化财政收支管理，加大重点领域保障力度，兜牢基层“三保”底线；深化财税体制改革，创新财政投入方式，全面实施预算绩效管理，加快建立完善现代财政制度，促进经济社会持续健康发展，为富裕文明和谐美丽新沂水建设贡献财政力量。

   （三）工作规划

   一是在“开源节流”上更加积极有力。在落实好国家、省和市各项减税降费政策的同时，准确把握收入形势，强化收入征管，抓好均衡入库，促进财政收入平稳增长。充分研判收支矛盾，坚持有保有压，抓好财政资金集约使用，牢固树立过“紧日子”思想，抓好财政资金兜底保障。积极挖掘和盘活现有存量资金，加大上级资金政策争取力度，在各个方面开源节流。

   二是在“支持乡村振兴战略”上更加积极有力。以山东省财政金融政策融合支持实施乡村振兴战略制度试点县为契机，以鼓励工商资本下乡为重点，使各方面资金投入与乡村振兴目标任务相适应。加强与省农担公司合作，撬动更多金融和社会资本支持乡村振兴。将涉农资金统筹整合作为实施乡村振兴战略的“头号工程”，切实提高资金使用效益。严格落实村级组织运转经费保障责任，以组织振兴推动乡村振兴。

   三是在“防范财政运行风险”上更加积极有力。严格落实属地管理责任，从严控制新增政府债务，强化政府债务限额管理。积极化解存量债务，最大限度处置防范区域性风险。把“三保”支出放在支出的优先位置，兜牢兜实 “三保”底线，坚决防止金融风险转嫁为财政风险。

   四是在“民生保障”上更加积极有力。牢固树立以人民为中心的发展思想，大力实施民生保障提升行动，坚持尽量而为、量力而行，坚决守住保工资、保运转、保基本民生“三保”底线，支持保障好教育、就业、养老、医疗、社会保障等基本民生，确保年度民生支出占财政支出比重保持在80%以上。

   五是在“用足用好地方政府债券”上更加积极有力。做好专项债券募投项目筛选储备工作，会同发改部门管好用好“国家重大建设项目库”“地方政府性债务管理系统”两个平台，积极储备、推送发债项目。加快政府债券资金拨付进度，督促项目单位加快债券资金使用，充分发挥政府债券的带动作用。强化资金使用监管，做好债券存续期信息公开工作，及时披露相关信息，接受社会公众监督。

   六、主要改革新举措

   一是推动经济高质量发展。实施积极的财政政策，大力支持骨干龙头企业，推动品牌提升。创新财政扶持方式，在落实好现有奖励激励政策基础上，配合有关部门研究出台更具激励性的举措，支持企业取得更大突破。

   二是支持实施乡村振兴战略。以省财政金融政策融合支持乡村振兴战略制度试点县为契机，坚持以财政资金为引导，以金融资本为“桥梁”，积极“联姻”社会资本，加快构建“政府引导、金融扶持、社会跟进”的多元化资本下乡体系，形成资本竞逐乡村振兴的聚集效应。

   三是持续优化营商环境。开展优化营商环境集中行动，全面清理不符合《优化营商环境条例》的政策性文件，排查突出问题，抓好整改落实。以流程再造为抓手，加快推进财政“放管服”改革，全方位提升财政服务效能。深化政府采购制度改革，加快推进政府采购全流程电子化建设。

   四是深化财政管理改革。认真落实《沂水县全面落实预算绩效管理三年行动方案（2020—2022年）》，加快完善预算绩效管理配套制度和实施细则，推动构建核心绩效指标和标准体系，抓好部门预算整体绩效管理试点、项目绩效自评全覆盖、重点项目绩效监控，强化绩效评价结果运用，切实做大“花钱必问效、无效必问责”。

                                  沂水县财政局

2020年11月5日

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