沂水县人民政府办公室
关于印发沂水县政府建设项目资金管理办法的通知
沂政办发〔2007〕94号

各乡镇人民政府，县政府有关部门：

现将《沂水县政府建设项目资金管理办法》印发给你们，望认真遵照执行。

二〇〇七年八月十四日

沂水县政府建设项目资金管理办法

第一章　总则

第一条　为规范政府建设项目资金管理，科学筹措资金，提高资金使用效益，加快基础设施建设，根据有关法律法规，结合我县实际，制定本办法。

第二条　政府建设项目是指以财政资金投入为主的建设项目。包括公共建设项目、单位建设项目的新建和维护。

第二章　项目审批

第三条　项目申报。建设单位根据全县国民经济和社会发展计划，制定建设方案、可行性报告和投资概算。

第四条　资金落实。在县财政局审核、汇总投资概算的基础上，本着“保证重点、先急后缓”原则，统筹安排资金，做好资金筹措工作。

第五条　审查批准。县财政局(或会同有关单位)将资金筹措草案、投资概算草案，提请县政府常务会议或县委常委会议研究批准。

第六条　计划安排。公共建设项目列入当年县委、县政府工作计划和财政预算;单位建设项目随年度预算申报，列入下年度财政预算。年度预算执行原则上不再追加，特殊情况需要增加的，按以上程序审批。资金筹集方案和投资概算经批准后，由县财政局向各单位批复。

第三章　项目管理

第七条　完善预算管理。重点项目开工前应进行审计，以保证投资预算的真实、科学、合理。建设单位、施工单位严格执行批准的预算，不得自行变更预算，避免无预算、超预算开支。

第八条　严格招标投标、政府采购制度。政府建设项目(包括选择施工单位、供货商和设计、监理、审价中介机构等)实行招投标、政府采购。县财政局等有关部门参与招投标、政府采购办法(包括合同)涉及资金条款的制定。

第九条　加强合同管理。建设单位必须与施工单位(供货商)书立合同，明确质量要求、工程期限、验收办法、付款方式、付款期限、违约责任和质量保证金等。合同生效后，方可开工、付款。合同订立7日内或开工5日前，报县财政局备案。

第十条　搞好工程监理。工程监督员、审价监督员(机构),对工程实施全过程监管，并按规定记录、签证。隐蔽工程、造价调增和设计变更、合同外零工，未经审价监督员(机审价监督员(机构)统一由县财政局按规定选择、委托和管理。

第十一条　完备价款核对、认定手续，及时验收和决算。

1、及时组织对单项工程、全部建设工程的验收;最后一个单项工程审查确认15日内，施工单位完成决算，决算资料由县财政局审查或由县财政局委托审查。

2、审价机构要在规定时间内完成审计报告，施工单位、建设单位应在收到审计结论5日内签署意见，并由审价机构报县财政局认定。

3、建设单位在项目竣工后3个月内完成决算编制，送县财政局审查。建设单位、县财政局应向县委、县政府和项目成员单位报告资金筹措、使用、结余(延期付款)等情况，必要时进行公示。

第四章　财务核算

第十二条　县财政局负责筹措建设项目资金。

1、政府性资金。指财政直接管理的一般预算资金、政府性基金、行政事业收入和上级专项拨款。

2、政府性融资。指用财政性资金归还的国债、金融贷款、其他借款、赊欠帐等各种借款、延期付款和预收款。合理采用延期付款等形式进行融资。

3、其他资金。指按规定应纳入财政管理的其他各项资金。

第十三条　认真执行财政国库管理制度和会计集中核算制度。

1、建设单位使用现有的零余额帐户，所有资金全部缴存县财政单一帐户，资金实行财政集中支付

2、认真组织会计集中核算。重点项目的会计核算，由县财政局直接组织。

第十四条　建设单位严格执行预算，按计划、用途和进度支付资金。支付资金的程序是：

1、整理提报。建设单位收集支出资料，由审价监督员审查核准、项目负责人签字同意后，按会计制度和财政集中支付规定送县财政局。

2、审核兑付。单位报送的支付申请，由县财政局审查核准后，实行财政集中支付。

第十五条　政府建设项目未经县财政局审查核准的，不予支付资金。审查的主要内容：

1、支出预算。项目预算、预算变更是否经县财政局审批。

2、招投标和政府采购。招投标和政府采购办法中涉及资金的条款是否经县财政局审批;是否依法组织了招投标、政府采购。

3、合同。是否书立合同，涉及资金的条款是否符合规定;合同是否按规定向县财政局备案。

4、签证。审价监督员(机构)是否为县财政局委托;隐蔽工程、造价调增和设计变更、合同外零工等是否经审价监督员签证。

5、决算。是否及时编报决算、出具审计报告并报县财政局认定。

第十六条　详细核算政府建设项目的直接费用与间接费用不得相互挤占。间接费用要严格预算和标准、范围，不得超支。其中审价费、监理费必须在项目完工并出具报告，由县财政局认定后支付。