沂水县审计委员会办公室、县审计局：

根据县审计委员会安排，沂水县审计局派出审计组于 2021年3月至2021年5月，对沂水县文化和旅游局局长邱键同志任职以来经济责任履行情况和2020年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，根据审计组反馈问题，县文化和旅游局党组高度重视，召开专题会议，查摆问题，逐一研判分析，建立问题整改台账，明确责任，狠抓措施落实，截止2021年6月1日，问题全部整改落实。汇报如下：

一、审计发现的主要问题整改情况

1、国有资产对外出租未经审批340715元。

经查，2016年县财政局对我单位文化艺术中心沿街楼对外出租进行了审批，我局严格按照审批价格进行了对外招租，租赁费用全部上交财政，其后未再进行审批。目前，我局已补交申请，县财政局已予以审批，今后，我局将严格执行《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）规定，国有资产出租前事先上报同级财政部门审批。确保国有资产管理使用规范。杜绝此类问题发生。

2、公务用车租赁管理不规范64258元

对此项问题，局办公室和财务科作为责任落实科室，办公室负责事前登记报审，财务科作为事后监管执行科室，共同执行好公务用车管理使用制度。租赁车辆严格按照上级规定要求执行。妥善解决车辆少、业务多的矛盾。

3、超预算支出312944.98元、无预算支出118988元

根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于做好预算执行工作的指导意见》（财预[2020]11号）文件规定，我局对相关人员进行了批评教育，并举一反三，对面上存在的问题进行排查，完善了预算支出制度。下步，我局将进一步加强预算编制，科学合理编制预算，切实把项目经费预算细化到工作内容和资金具体用途，并严格预算执行。

4、未按规定将项目资金2750000元纳入预算绩效管理

根据《中共沂水县委 沂水县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（沂财发[2019]13号）精神，今后我局将按照县委、县政府和有关部门的工作安排和部署，编制项目支出绩效目标申报表，制定绩效评价规章制度，截至目前，我局责任科室及相关人员已参加县级组织的业务培训会，已完成2020年度预算绩效资金2110000元并编制2021年项目支出绩效目标。

5、未使用公务卡结算费用351972.76元

  此问题主要因我局下属文化馆下乡演出或外出汇演支出项目多，时间紧，因部分供货方不认同公务卡结算方式，我局对此作出了说明，并要求文化馆在下步工作中严格执行公务卡结算制度，严格控制现金结算。

6、不合规票据支出14394元

下步工作中，我局将严格执行财务报销程序，加强监管，由三馆财务人员、负责人、局财务人员、局分管领导逐级进行审核把关，局主要负责人审签。做到：有经手人的亲笔签名，必须是税务部门统一印制的发票、税票或财政局监制的收据，票据不规范一律不予报销。同时加强了对财务人员业务培训，在报销时加强对原始票据的审核，特别是票据真假、发票流向以及票据合理性的审核把关，从根本上防范问题的发生。

7、应计未计固定资产341000元

财务科已对未计固定资产341000元进行了补记。下步工作中，我局将严格执行各项财务规定，严肃财经纪律，加强固定资产监管和审核把关。同时进一步提升财务人员业务素养，杜绝此类问题再次发生。

8、公务用车管理不规范

根据《山东省党政机关公务用车使用管理办法》严格执行公务用车管理使用制度，按规定要求根据工作需要采取租赁车辆等方式，妥善解决车辆少、业务多的矛盾；加强车辆日常管理，实行公务用车台账记录机制，建立公务用车台帐，履行事前申请报备、事后规范记录，对用车事项、出行人员、行驶里程等内容进行全面登记，每季度将使用情况及时公示。

9、公务接待未一次一结账7861元

根据县委办公室、县政府办公室关于印发《沂水县党政机关国内公务接待管理办法实施细则》的通知规定，今后我局将加强公务接待费的审核报销，要据实一次一结算，在批准的接待费预算规模内，对有明确接待范围、对象和目的的，经单位主要负责人批准，且符合规定的接待费用方可予以报销。

10、会议费未实行一会一结算8868元

今后我局将严格按照《沂水县县直机关会议费管理办法》的有关规定，加强会议费报销管理，会议结束后，会务及财务人员及时跟进，确保落实好一会一结算制度。

二、严肃财经纪律，规范财务管理

（一）加强会计法律法规知识的学习。我局将定期组织财务人员认真学习《会计法》、《预算法》、《现金管理暂行条例》等各项法律法规，本着规范发展，严格自律的态度，不断加强学习，确保本单位持续、稳定、健康地发展。

（二）认真贯彻落实中央八项规定精神。加强“三公”经费、会议费、培训费等五项经费管理，严格履行差旅费、公务接待审批和清单制度；加强会议费报销管理，对手续不全、不符合报销规定的费用一律不予报销。

（三）强化预算编制管理。我局将严格执行《预算法》等有关法律法规的规定，年初预算要参考上一年预算执行情况，准确编制，并细化到项目经费。

（四）规范固定资产管理。我局将严格执行行政事业单位资产清查核实管理办法的要求，定期或不定期对本单位资产进行清查盘点，并对清查结果按规定程序报批。

（五）加强财务管理。我局将严格执行公务卡结算、国库集中支付等财政管理制度，提高财务管理水平。

今后，我局将在县委、县政府正确领导和县财政局、审计局的业务指导下，严格落实中央八项规定精神，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和有关财务制度，增强经济责任意识，确保本单位财务状况平稳良好运行。

                         2021年6月1日

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