沂水县供销合作社联合社

关于开展财务资产管理运行情况大检查的通知

沂供字〔2017〕15号

各基层供销社、县直属企业：

为进一步加强对企业财务资产的管理，规范企业运行，锻炼教育保护干部，促进企业的健康可持续发展。结合有关部门建议和县社党组研究，决定对系统各企业进行一次财务资产管理运行情况全面检查，现将有关事项通知如下：

一、检查目的

通过检查，更好地了解各企业财务资产管理现状，强化企业财经纪律执行力度，进一步规范企业财务收支和社有资产管理，全努力提高企业的财务资产管理水平和增加资产收益，杜绝各类违反中央八项规定和跑冒滴漏等不公平现象的产生。

二、检查范围及内容

本次检查范围是各企业2016年5月至2017年4月份的财务资产管理、制度执行等情况。主要内容包括：

(一）财务管理

1、企业收入。企业取得的各项收入是否及时足额上交集中核算中心资金账户。是否存在不上交或上交不及时、坐收坐支、暗抵费用等现象；

2、企业支出。是否按照中央八项规定要求坚持“勤俭节约、量入为出、精打细算、增收节支”的原则；是否存在入不敷出、铺张浪费、变通处理、私设小金库、责任上推、有失公允等现象。

3、会计核算资料。会计资料是否按月、按季度及时报送；所有的支出单据是否正规、内容明确、手续资料齐全等。特别是费用支出是否附有费用清单明细。

4、债权债务的清理清收工作。各企业是否结合实际情况每年开展债权债务清理活动，并制定可行的工作方案，对债权债务进行清理清收。

一是对单位、个人的债权要按合同、协议分析债权形成缘由，制定可行的方案进行清理清收，对一时不能收回的查明原因，并做好了相关登记。

二是金融部门的债务，对已经化解的债务尚未处理帐务的，要及时完善好手续进行帐务处理；对尚未化解的债务，要详细了解、掌握资产抵押状况，保管好债务手续资料。

三是未兑付社员股金，账实是否一致，不一致的查明原因。未兑付的股金专项借款是否专户存放或挪作他用。

四是职工、社会人员集资及其他债务，要制定兑付方案，特别是拖欠离退休人员的抚恤费、安家费和退职、遗属人员的补助，要详细统计，并尽最大努力的给予解决，确保系统的安定稳定。

5、固定资产及存货管理。

一是当前随着为农服务中心、村社共建、精准扶贫等项目的开展，企业新建设的房屋、钢结构棚和购买的车辆、配肥机、各类农机械、光伏等设备资产，要及时完善好资料入账，建立资产档案管理卡纳入经常管理。

二是因业务发展需要购进的农资、农药、包装物、低值易耗品等物品，企业要进行定期分析，防止到期、损坏、丢失，给企业造成损失。

6、资产租赁管理。

一是社有资产承包租赁要本着公开、透明、公平、公正的原则进行，租赁承包到期续租前一个月，由班子成员等5人以上（班子不足5人的可召集党员、职工代表）集体研究讨论通过。从现在起，对新进行租赁或到期续租的，将班子研究讨论通过的方案由与会人员签字后报县社党组，经县社党组研究通过后，方可进行租赁续租。

二是企业现有资产场所、设施设备租赁是否存在未盘活租赁、未开发利用、无偿使用供销社资产和损公肥私等情况。

三是企业资产已承包租赁经营，但价格偏低或入不敷出有失公允等不合理情况。

7、租赁合同管理。各企业要统一使用县社资产办制定的格式合同；所有租赁场必须全部签订租赁合同；租赁合同签订时，由分管领导签字盖章并报县社备案；在实际租赁过程中，合同内容需要变更的，要报县社批准。

三、方法步骤

本次检查工作采取自查整改和工作组现场检查相结合的方式进行。

1、企业自查整改阶段（2017年5月）

各企业要对本单位的财务资产管理、制度执行等方面存在的问题进行自查，要结合企业实际，制定具体的自查整改实施方案，对存在的问题要按期完成整改，并于5月25日前将自查整改工作报告报送县社会计集中核算中心。

2、检查阶段（2017年6月）

县社工作组将于6月1日开始对各企业财务资产运行、自查整改等情况进行全面检查。

四、有关要求

1、加强组织领导，明确工作职责。为确保工作落实到位，县社将成立由分管领导和相关工作人员组成的工作领导小组，全面负责该项工作的开展、检查和督导。各单位要按照检查内容和检查组的要求，提供真实的财务资产资料，并针对本单位财物运行情况及存在问题组织好相关汇报，积极配合检查组开展工作。

2、严肃工作纪律，追究工作责任。企业财务资产的规范管理运营，是企业健康发展的前提，各企业要高度重视，立即行动起来，对检查的事项不拖不靠，认真进行分析研究，制定切实可行的工作方案，确保按期完成。对自查工作开展不力、整改不到位的，县社将给予企业负责人1000元至3000元的罚款，并诫勉谈话；对弄虚作假、隐瞒事实的，将给予企业负责人4000元至6000元的罚款，并进行通报批评；对拒绝配合工作、销毁相关资料情节较重的，给予责令辞职、撤职等处分，并移交有关部门依法处理。

沂水县供销合作社联合社

二〇一七年四月二十五日