沂水县职业学校财务管理制度

为规范学校财务管理，严格财务审批手续，根据上级有关法律法规，结合学校实际，特制定本制度。

一、财务科主要职责

按照国家会计制度规定，认真办理会计核算，及时、准确、完整的记录、计算、反映财务收支和经济活动情况，为学校提供真实可靠的会计信息，对学校财务收支和经济活动的合法性、合理性、有效性进行监督。根据国家会计法律、法规、制度的规定和学校具体情况，负责学校年度预算、决算的编制工作、财务收支的执行情况，办理其他会计事项。

二、原始凭证的审核、报销制度

1、原始凭证必须符合国家有关方针、政策、法规、制度的要求，经审核无误后方可报销。财务科负责对原始凭证的审核。

2、原始凭证必须具备：①凭证的名称；②填制的日期；③填制单位名称或者填制人姓名；④经办人员的签名；⑤填制单位的公章；⑥接受凭证单位名称；⑦经济业务的内容、数量、单位和金额。对记载不正确、不完整的原始凭证坚决予以退回，要求更正、补充。

3、自制原始凭证必须有经办单位领导签名，对外开出的原始凭证必须加盖本单位财务专用章。

4、原始凭证必须按规定的格式和内容逐项填写齐全，凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。

5、原始凭证报销程序：（1）经办人签字并注明此笔经济业务用途；（2）民主理财审批盖章；（3）分管校长签字；（4）校长审批签字后方可报销；（5）每月25、26日集中审批、签字。

必须依据报销程序办理相关签字手续，未按程序或签字手续不齐的原始凭证财务科不予报销。

三、现金管理制度

1、严格执行《现金管理条例》，按规定办理现金支出，月底现金余额不得超过5000元。

2、严禁公款私存。

3、学校各项现金收费必须由出纳员统一按标准开据收缴。任何人不得打白条乱收费。

4、现金往来收付要当面点清，过后责任自负。

5、去银行提取现金时，必须由学校派车两人以上陪同。

6、出纳员对现金必须按期盘点，发现有长短款行为要迅速查明原因，及时向领导汇报。

7、严禁坐收坐支。收入应及时上缴财政专户。

8、会计随时可以盘查出纳库存现金。

严格按照以上管理制度执行。

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